轉(zhuǎn)口貿(mào)易等高風(fēng)險業(yè)務(wù)的管理規(guī)定也隨之進行了多次調(diào)整。為更好地執(zhí)行外匯政策

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轉(zhuǎn)口貿(mào)易的審查管理

業(yè)務(wù)發(fā)展，制度先行。規(guī)章制度的不斷完善和操作流程的梳理規(guī)范是保障業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。

2011年至今，國內(nèi)外匯形勢已經(jīng)歷數(shù)次巨大變化，相應(yīng)地，轉(zhuǎn)口貿(mào)易等高風(fēng)險業(yè)務(wù)的管理規(guī)定也隨之進行了多次調(diào)整。為更好地執(zhí)行外匯政策，銀行應(yīng)對高風(fēng)險業(yè)務(wù)制定專項管理辦法和參考手冊，明確崗位分工、受理條件和辦理流程，逐一梳理總結(jié)業(yè)務(wù)所涉及的政策要求、潛在風(fēng)險和審查防范措施。同時，密切關(guān)注業(yè)務(wù)形態(tài)變化和監(jiān)管政策變化，及時進行內(nèi)控制度的更新與完善。

在外匯監(jiān)管力度進一步加大的今天，展業(yè)三原則已成為監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)務(wù)審查是否到位的評判標(biāo)準(zhǔn)。其中的“盡職審查”原則更是要求銀行從“表面審核”向“實質(zhì)審核”轉(zhuǎn)變。無論是對轉(zhuǎn)口貿(mào)易還是其他業(yè)務(wù)，交易背景和貿(mào)易背景的真實性審核，都是展業(yè)三原則在單項業(yè)務(wù)審查中的具體體現(xiàn)。其應(yīng)是一種動態(tài)的、持續(xù)性的盡職審查，覆蓋從受理、調(diào)查、審批、放款、貸后的業(yè)務(wù)全流程，缺一不可。由一線營銷、政策管理、單證審查、信貸審批和貸后管理人員組成審查鏈，明確職責(zé)，相互配合，形成審查的閉環(huán)管理機制。在業(yè)務(wù)辦理過程中，每個環(huán)節(jié)的受理人員不僅應(yīng)從各自專業(yè)角度出發(fā)，根據(jù)審查時點可獲取的信息、數(shù)據(jù)、單據(jù)進行分析、判斷和評估，而且須做好審核結(jié)論的及時傳遞與妥善保存，*終共同得出合理結(jié)論。

此外，在政策風(fēng)險大于信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)發(fā)展背景下，加強與監(jiān)管機構(gòu)的溝通，及時爭取針對性的指導(dǎo)和有效信息，也是確保業(yè)務(wù)受理合法合規(guī)的重要一環(huán)。

綜上，轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下交易背景和貿(mào)易背景的真實性審查不應(yīng)是單一崗位的單項職責(zé)，也無法憑借一人之力就可做到“盡職審查”。它不但需要合理的制度規(guī)定，更需要業(yè)務(wù)受理流程中，所有崗位對制度的切實執(zhí)行和相互配合，才能形成合力，鑄成防范風(fēng)險的鐵壁銅墻。

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有些轉(zhuǎn)口貿(mào)易，表面是一種貿(mào)易方式，實質(zhì)往往是一種金融運作?；蛘哒f，轉(zhuǎn)口貿(mào)易有時是穿著貿(mào)易外衣的金融運作模式。但是實體經(jīng)濟里也有轉(zhuǎn)口貿(mào)易，在有些地區(qū)，轉(zhuǎn)口貿(mào)易更占據(jù)著貿(mào)易的主導(dǎo)地位。因此轉(zhuǎn)口貿(mào)易有其復(fù)雜性。

多年以來，轉(zhuǎn)口貿(mào)易在貿(mào)易金融界一直是個敏感的話題。有人說，轉(zhuǎn)口貿(mào)易都是為了套利而構(gòu)造出來的，應(yīng)該嚴(yán)格禁止。有人說，貿(mào)易就是為了套利，通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易套利，無可厚非。近年來轉(zhuǎn)口貿(mào)易量增長快速，遠高于一般貿(mào)易的增速，有關(guān)轉(zhuǎn)口貿(mào)易的合規(guī)風(fēng)險和信用風(fēng)險也不時曝光，因此有研究探討的必要。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易的模式

1. 實體經(jīng)濟里的轉(zhuǎn)口貿(mào)易

有些客戶到銀行來開立信用證時，不確定是一般進口還是轉(zhuǎn)口貿(mào)易。要在承兌時才能根據(jù)貨物的市場價格來決定。到時如果境外市場的價格較好，就在貨物進關(guān)之前轉(zhuǎn)賣境外，成了轉(zhuǎn)口貿(mào)易。

另有一種情況，本身是進口業(yè)務(wù)，卻要做成轉(zhuǎn)口貿(mào)易。如圖4：

A公司先從沙特進口，再出口到中國香港平臺公司，經(jīng)銷商從中國香港進口。這么轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，看似勞民傷財，其實有其道理。

A公司是沙特原料廠的一級經(jīng)銷商，國內(nèi)經(jīng)銷商要進貨，只能通過A公司。但是A公司拒絕直接賣給國內(nèi)經(jīng)銷商，原因是國內(nèi)結(jié)算要用人民幣，而A公司從沙特進口要用美元結(jié)算，里面就有匯率風(fēng)險。

國內(nèi)經(jīng)銷商用美元從中國香港平臺進口，于是整個鏈條都可以用美元結(jié)算，避免了匯率風(fēng)險。

另外，如上圖，中國香港公司收到海運提單，可以在55天以后付款給A公司。再把提單在信用證項下提交到經(jīng)銷商處，就可以在10天之內(nèi)從中國香港銀行獲得貼現(xiàn)款項。由此，這筆貼現(xiàn)款項由中國香港公司掌握，使用期是45天左右。

A公司在貨物貿(mào)易中，獲得的利潤是每噸10元人民幣；再加上45天左右的資金使用權(quán)，便是這種貿(mào)易結(jié)構(gòu)的全部收益。

4. 出口業(yè)務(wù)變成的轉(zhuǎn)口

反過來，浙江公司從北方鋼廠購買鋼鐵，再出口到越南，本來是一筆內(nèi)貿(mào)+出口業(yè)務(wù)，現(xiàn)在浙江公司要做成轉(zhuǎn)口如下圖5：

浙江公司的中國香港平臺先從北方鋼廠采購鋼鐵。對于北方鋼廠來說，這是一筆出口業(yè)務(wù)。浙江公司從中國香港平臺進口，再出口到越南，這是一筆轉(zhuǎn)口貿(mào)易。貨物從鋼廠直接運到越南，資金從越南到鋼廠，走了一個N字。

浙江公司為什么要這樣拐彎抹角？其中也有奧妙。