境外直接投資是什么？要不要做審批手續(xù)？哪里可以境外投資？哪些行業(yè)可以境外投資？在哪里做境外投資審批？為什么要做？可不可以不做？怎么做？境外投資申報(bào)需要多長(zhǎng)時(shí)間？……諸如此類(lèi)的問(wèn)題用一篇文章進(jìn)行梳理。

一、境外直接投資到底是什么

1、什么是境外直接投資（ODI）

ODI，英文全稱(chēng)為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

2、境外直接投資目的

獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

3、境外直接投資現(xiàn)狀

據(jù)商務(wù)部、外匯局統(tǒng)計(jì)，2019年，我國(guó)對(duì)外全行業(yè)直接投資8079.5億元人民幣，同比下降6%（折合1171.2億美元，同比下降9.8%）。其中，我國(guó)境內(nèi)投資者共對(duì)全球167個(gè)地區(qū)的6535家境外企業(yè)進(jìn)行了非金融類(lèi)直接投資，累計(jì)投資7629.7億元人民幣,同比下降4.3%（折合1106億美元，同比下降8.2%）。

4、境外直接投資監(jiān)管體系

目前境外直接投資審批由三個(gè)進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)改委、商務(wù)部、外管局。

（1）發(fā)改委主要監(jiān)管政策

《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委令【2017】11號(hào)）

《發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資【2018】252號(hào)）

《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）（發(fā)改外資【2018】251號(hào)）

（2）商務(wù)部主要監(jiān)管政策

《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）

（3）外管局主要監(jiān)管政策

《關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)【2014】37號(hào)）

《外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13號(hào)）

5、境外直接投資證書(shū)案例

（1）北京

..（4）深圳二、誰(shuí)來(lái)做境外直接投資申報(bào)根據(jù)外匯管理局規(guī)定，中國(guó)居民每人每年換匯額度5萬(wàn)美元，且個(gè)人不允許境外直接投資。即使是通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資（匯發(fā)[2014]37號(hào)）也不能實(shí)現(xiàn)境外出資。

總結(jié)就是目前只能以企業(yè)的方式實(shí)現(xiàn)境外出資的行為。

投資主體

三、境外直接投資可以投向哪里？在哪里進(jìn)行申報(bào)？

1、投資方向

易普咨詢(xún)-投資方向

（1）哪里可以投資？

根據(jù)商務(wù)部填報(bào)系統(tǒng)，敏感地區(qū)包括不丹、斯威士蘭、梵蒂岡、帕勞、馬紹爾群島、所羅門(mén)群島、基里巴斯、圖瓦盧、瑙魯、海地、薩爾瓦多、洪都拉斯、危地馬拉、尼加拉瓜、巴拉圭、伯利茲、圣基茨和尼維斯、圣盧西亞、圣文森特和格林納丁斯、朝鮮、伊朗、利比亞、蘇丹、索馬里、剛果（金）、幾內(nèi)亞比紹、厄立特里亞、伊拉克、中非、黎巴嫩。

（2）哪些行業(yè)可以投資？

1）鼓勵(lì)

易普咨詢(xún)-鼓勵(lì)行業(yè)

2）敏感

投資方向-敏感行業(yè)

3）禁止

2、在哪里做審批？

審批流程

（1）發(fā)改委

目前發(fā)改委審批權(quán)限在省級(jí)，部分地區(qū)備案類(lèi)項(xiàng)目根據(jù)投資金額權(quán)限有所下方，如江蘇省。

（2）商務(wù)部

目前商務(wù)部審批權(quán)限在市級(jí)/省級(jí)，一般由市級(jí)初審，商務(wù)部通過(guò)內(nèi)部系統(tǒng)申報(bào)到省級(jí)。

（3）外管局

目前外管局審批權(quán)限下放到銀行。企業(yè)去基本戶(hù)/一般戶(hù)銀行做外匯登記。

四、為什么要做境外直接投資申報(bào)

1、為什么要做？

為什么要做，優(yōu)勢(shì)在于：合規(guī)，資金出入境更安全。

很多客戶(hù)沒(méi)做境外投資審批，就設(shè)立了境外公司或開(kāi)展項(xiàng)目，后續(xù)需求資金，沒(méi)辦法合規(guī)的出去；而且經(jīng)營(yíng)許久的境外公司利潤(rùn)想合法匯回，因?yàn)橹笆掷m(xù)不合規(guī)，無(wú)法匯入國(guó)內(nèi)……諸如此類(lèi)的案例太多，均是之前出境企業(yè)的血淚。

2、可不可以不做？

還是那句話(huà)，合規(guī)資金出入境更安全。

五、什么時(shí)候做境外投資審批？審批有限期？

1、什么時(shí)候做？

資金出境前辦理完境外直接投資審批手續(xù)。

2、審批有限期？

證書(shū)有效期均是2年，可延期、取消、變更。

六、境外直接投資申報(bào)怎么做？

1、流程

2、申報(bào)材料

易普咨詢(xún)申報(bào)材料

3、備案/核準(zhǔn)

目前國(guó)內(nèi)項(xiàng)目審批分備案/核準(zhǔn)；備案即做之前告訴政府一聲，核準(zhǔn)即做之前得到政府同意后才能做。

境外直接投資審批類(lèi)型，簡(jiǎn)單說(shuō)：

涉及敏感——核準(zhǔn)制；

境內(nèi)投入+非敏感——備案制；

境內(nèi)不投入+非敏感——報(bào)告制。

七、境外投資申報(bào)需要多長(zhǎng)時(shí)間

一般會(huì)問(wèn)多長(zhǎng)時(shí)間，會(huì)建議企業(yè)備案類(lèi)項(xiàng)目起碼準(zhǔn)備2-3個(gè)月。核準(zhǔn)的項(xiàng)目就不談了，時(shí)間有太多變數(shù)。

1、準(zhǔn)備申報(bào)材料，比較復(fù)雜的是前期情況說(shuō)明報(bào)告（可研、盡調(diào)、投環(huán)）；境外投資備案表、并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表。一般準(zhǔn)備材料5-7個(gè)工作日可完成；

2、申報(bào)材料簽字蓋章，2-3個(gè)工作日；

3、線(xiàn)上申報(bào)，目前發(fā)改委和商委均實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化辦公，1個(gè)工作日；

4、受理

發(fā)改委申報(bào)到受理時(shí)間各地不一，3-20個(gè)工作日不等；

商委申報(bào)到受理時(shí)間各地不一，3-7個(gè)工作日不等。

5、審核

發(fā)改委審核一般7個(gè)工作日

商委審核一般7個(gè)工作日；

6、修正

根據(jù)政府修改意見(jiàn)進(jìn)行修正，時(shí)間不定

7、出證

獲得發(fā)改委《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》及商務(wù)部《企業(yè)境外投資證書(shū)》1個(gè)工作日。

8、外匯登記

獲得上述證書(shū)后進(jìn)行外匯登記，審核時(shí)間7-20個(gè)工作日（建議多預(yù)留時(shí)間）。