會計收到不符合規(guī)定的發(fā)票，要立即退還，否則損失還得由自己來承擔。以下內容很重要，請大家務必學習到位。

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會計需注意

15種發(fā)票都不能入賬，收到一律退回！

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費用報銷嚴格審核的4個重點

1.費用報銷單或差費報銷單上簽字不齊全，如部門負責人沒有簽字或財務負責人沒有簽字。

要求：

費用報銷單或差費報銷單上報銷人、財務負責人、部門負責人均要簽字，分公司當地沒有財務的，兼職財務人員在財務負責人處簽字，部門負責人為分公司經理。

2.報銷單填寫不規(guī)范的問題

(1）小寫金額與人民幣符號之間有空格；

要求：

小寫金額與人民幣符號不得有空格，不得連筆，正確寫法￥100.00；錯誤寫法：￥   100；

(2）大寫金額無數字部分沒有用零或?補齊；

要求：

大寫金額無數字部分用零或?補齊；

(3）報銷單上字跡有涂改和勾抹；

要求：

報銷單不得涂改，如有錯誤，需要重新填寫；

(4）大寫金額書寫有誤；

要求：

金額填寫規(guī)范，無書寫錯誤；

大寫數字示例：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬

(5）大寫金額與小寫金額不一致；

要求：

小寫金額與大寫金額保持一致；

(6）項目填寫不完整，報銷部門、報銷日期、附件張數有漏填寫的；

要求：

項目要填寫完整，報銷部門、報銷時間、報銷項目、附件張數要填寫完整。

3.報銷原始單據的問題

(1）取得發(fā)票上沒有加蓋銷售方發(fā)票章；

要求：

發(fā)票上要蓋有銷售方發(fā)票專用章，并且與銷售方名稱一致，否則不得報銷；

(2）取得收據上沒有加蓋銷售方財務章；

要求：收據上要求蓋有銷售方財務章，沒有財務章不得報銷；

(3）出差日期和行程不同，報銷的手撕非機打車票連號或同一號段報銷；

要求：

出差日期和行程不同，報銷的手撕非機打車票不得連號或同一號段報銷。

(4）報銷的手撕非機打車票上沒有稅務監(jiān)制章；或雖有稅務監(jiān)制章，但是沒有防偽識別碼或水??；

要求：

手撕非機打車票要印有稅務監(jiān)制章，并且有防偽識別碼或水??；

4.報銷單粘貼的問題

(1）票據粘貼雜亂無章；

要求：

票據先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上；小張的票據需要均勻的粘貼，不能厚薄不均，確保單據平整；

(2）票據使用訂書機裝訂、固體膠粘貼；

要求：

要用膠水粘貼附件；

(3）火車票上日期、票價重要信息，被膠水粘住，無法查看；

要求：

票據上的金額、日期等重要信息不得被膠水粘貼住，要保證票據信息可見可查。