佛山企業(yè)到中國(guó)香港、東南亞或其他國(guó)家和地區(qū)設(shè)立子公司、并購(gòu)境外公司，或者對(duì)已有境外企業(yè)增資，就得辦境外投資備案，也就是常說(shuō)的ODI備案。不少佛山制造企業(yè)、外貿(mào)公司真正跑流程才發(fā)現(xiàn)，難就難在發(fā)改委備案和商務(wù)部門(mén)備案這兩頭——材料前后說(shuō)法對(duì)不上，是Zui容易被退件的地方。企業(yè)可以自己辦，也可以找熟悉跨境業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)幫忙。我們主要幫企業(yè)把投資架構(gòu)、資金來(lái)源說(shuō)明和申報(bào)材料理順，少來(lái)回補(bǔ)正。

先判斷業(yè)務(wù)在不在ODI備案范圍內(nèi)。通常，企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)、參股等方式在境外拿到企業(yè)股權(quán)或控制權(quán)，或者對(duì)境外既有企業(yè)增資、提供股東借款，都算境外投資備案事項(xiàng)。純粹的服務(wù)貿(mào)易收付款、貨物出口收款、個(gè)人名義的境外購(gòu)房或投資，就不在范圍內(nèi)。還有一點(diǎn)：如果投資涉及房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部這類(lèi)敏感行業(yè)，或者投向被認(rèn)定為敏感的國(guó)家和地區(qū)，走的審批路徑不一樣。佛山企業(yè)立項(xiàng)前就得把這事弄清楚，別按普通備案去準(zhǔn)備材料。

辦理時(shí)，發(fā)改委和商務(wù)部門(mén)的備案一般同時(shí)進(jìn)行。實(shí)踐里比較順的做法是：先把境外投資主體架構(gòu)定下來(lái)——境內(nèi)哪家公司作為投資主體、境外設(shè)什么形式的公司、股權(quán)比例多少；再準(zhǔn)備境內(nèi)投資主體的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、審計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表、董事會(huì)或股東會(huì)決議、資金來(lái)源情況說(shuō)明、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)這些材料。有一點(diǎn)要留心：兩個(gè)部門(mén)對(duì)同一份材料的要求可能略有出入，比如決議的表述、投資金額的寫(xiě)法。前后不一致，很容易被要求補(bǔ)正。

真實(shí)性審核是這幾年監(jiān)管盯得Zui多的。佛山不少企業(yè)是貿(mào)易型或制造型背景，監(jiān)管會(huì)看境內(nèi)主體有沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)撐不撐得起這筆境外投資、投資金額和企業(yè)規(guī)模匹不匹配。境內(nèi)公司剛成立、營(yíng)收很低，卻申報(bào)一個(gè)很大的境外投資金額，就會(huì)被要求說(shuō)明資金來(lái)源和合理性。申報(bào)金額不是想寫(xiě)多少寫(xiě)多少，得和企業(yè)實(shí)際承受能力對(duì)得上。我們能幫的，主要是梳理商業(yè)計(jì)劃書(shū)和投資可行性說(shuō)明，讓材料經(jīng)得起推敲，而不是單純幫著把表填完。

還有一個(gè)容易被忽略的環(huán)節(jié)：外匯登記。拿到發(fā)改委的備案通知書(shū)和商務(wù)部門(mén)的企業(yè)境外投資證書(shū)之后，企業(yè)還得去銀行辦境外直接投資外匯登記，資金才能合規(guī)匯出去。不少企業(yè)以為拿到證書(shū)就萬(wàn)事大吉，結(jié)果到了匯款環(huán)節(jié)才發(fā)現(xiàn)外匯登記沒(méi)辦，或者投資路徑和登記信息對(duì)不上。所以企業(yè)在備案時(shí)就要把后續(xù)資金匯出的節(jié)奏和金額規(guī)劃好，證書(shū)上的投資金額、幣種和實(shí)際匯出安排盡量保持一致。

還有一點(diǎn)別忽略：ODI備案拿到手，不是一勞永逸。之后投資金額發(fā)生重大變化、境外公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、投資主體變更，按規(guī)定都得辦變更備案或重新備案。佛山企業(yè)做完備案后，要留意境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，每年按時(shí)做好相關(guān)信息的報(bào)告和更新。

問(wèn)：佛山的小公司可以辦理ODI備案嗎，有沒(méi)有規(guī)模要求？

答：沒(méi)有明文規(guī)定Zui低注冊(cè)資本或營(yíng)收門(mén)檻。但實(shí)際審查中，監(jiān)管部門(mén)會(huì)結(jié)合企業(yè)規(guī)?？赐顿Y金額合不合理。小公司確實(shí)有小額的境外投資需求，金額和自身經(jīng)營(yíng)情況匹配，同樣可以申請(qǐng)，關(guān)鍵是把資金來(lái)源和商業(yè)邏輯說(shuō)清楚。

問(wèn)：ODI備案一般需要多長(zhǎng)時(shí)間？

答：正常受理后，發(fā)改委和商務(wù)部門(mén)的備案在材料齊全的情況下會(huì)按各自時(shí)限辦理。但前期準(zhǔn)備材料和可能的補(bǔ)正時(shí)間，因企業(yè)情況差別很大。時(shí)間要留足，別等境外項(xiàng)目付款節(jié)點(diǎn)快到了才啟動(dòng)。

問(wèn)：公司先在中國(guó)香港設(shè)了公司，現(xiàn)在想正規(guī)化補(bǔ)備案，可以嗎？

答：這種先境外設(shè)立、后補(bǔ)備案的情況，實(shí)踐中有一定處理空間，但會(huì)重點(diǎn)審查設(shè)立當(dāng)時(shí)的資金出境方式和真實(shí)性，處理路徑也比新設(shè)備案復(fù)雜。先把當(dāng)時(shí)的資金流水和設(shè)立文件理清楚，再判斷怎么走。

問(wèn)：ODI備案完成后，資金必須一次性匯出嗎？

答：不需要。證書(shū)上的投資金額是額度上限，企業(yè)可以根據(jù)境外項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度分批匯出。每批匯出時(shí)，銀行會(huì)核對(duì)累計(jì)金額是否在備案額度內(nèi)。

問(wèn)：委托機(jī)構(gòu)代辦和自己辦理差別大嗎？

答：流程本身企業(yè)可以自行申報(bào)。差別主要在材料說(shuō)法的一致性和真實(shí)性說(shuō)明的質(zhì)量上。有經(jīng)驗(yàn)的協(xié)助方能提前發(fā)現(xiàn)決議表述、金額寫(xiě)法、股權(quán)架構(gòu)圖這類(lèi)容易退件的細(xì)節(jié)問(wèn)題。但Zui終審批結(jié)果由主管部門(mén)決定，任何機(jī)構(gòu)都不能承諾一定通過(guò)。