財(cái)稅知識是企業(yè)和個(gè)人發(fā)展的“必修課”，無論是創(chuàng)業(yè)經(jīng)營、職業(yè)規(guī)劃，還是日常生活，掌握財(cái)稅邏輯都能幫助我們規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資源、實(shí)現(xiàn)長期收益。

1.企業(yè)面對注冊資金實(shí)繳政策該如何應(yīng)對呢?

并非只有減少注冊資本這一途徑哦，還可以借助無形資產(chǎn)來完成企業(yè)注冊資金的實(shí)繳。

2.哪些企業(yè)無需繳納企業(yè)所得稅呢?

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以及合伙企業(yè)無需繳納。

3.上的章蓋反了還有效嗎?

只要所蓋的章清晰完整，即使蓋反了也是有效的。

4.零申報(bào)究竟是什么呢?

在納稅申報(bào)所屬的期間內(nèi)，既沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，也不存在應(yīng)納稅額的情況，這便稱之為零申報(bào)。

5.企業(yè)若未記賬報(bào)稅會(huì)有怎樣的后果呢?

會(huì)面臨稅務(wù)局的罰款，法人無法購買養(yǎng)老保險(xiǎn)，被限制出境，不能乘坐飛機(jī)和高鐵，不能移民，也不能貸款。

6.哪些能夠作為公司的成本票呢?

辦公室固定和消耗費(fèi)用、差旅交通費(fèi)用、企業(yè)培訓(xùn)及活動(dòng)費(fèi)用、企業(yè)車輛費(fèi)用推廣及招待費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等開具的都可以作為公司成本票。

7.企業(yè)怎樣才能合理呢?

可以注冊三家不同類型的企業(yè)，分別是一般納稅人企業(yè)(有限公司)、小規(guī)模納稅人企業(yè)(有限公司)以及個(gè)體戶。一般納稅人企業(yè)能夠給客戶開具專票，購貨取得專票可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，若客戶不需要專票則可以使用小規(guī)模納稅人企業(yè)，私人賬戶使用頻繁的，可以通過個(gè)體戶來操作。

8.企業(yè)報(bào)稅在什么時(shí)候進(jìn)行呢?

個(gè)人所得稅在每個(gè)月的前 15 日;企業(yè)所得稅在每季度的 1、4、7、10 月前 15日;增值稅小規(guī)模納稅人在每季度的1、4、7、10月前 15 日，一般納稅人則在每個(gè)月前 15 日。

9.在什么情況下，公司可以不給員工繳納社保呢?

退休返聘人員、未畢業(yè)實(shí)習(xí)生、兼職員工以及勞務(wù)派遣人員，公司可以不為他們繳納社保。

10.金稅四期會(huì)重點(diǎn)檢查什么呢?

檢查隱瞞收入、虛列成本、虛開、庫存異常、社保異常以及稅負(fù)異常等情況。

11.企業(yè)能夠長期進(jìn)行零申報(bào)嗎?

零申報(bào)不建議超過六個(gè)月，否則會(huì)引起稅務(wù)局的高度關(guān)注。

12.哪些能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢?

增值稅專用、機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售、飛機(jī)票、火車票等可以抵扣。

13.開錯(cuò)了該怎么辦呢?

分以下幾種情況:當(dāng)月的可以作廢，跨月的需要紅沖，成品油專用必須紅沖，銷貨退回的要紅沖，電子也必須紅沖。

14.普通和專用有哪些區(qū)別呢?

在抵扣方面不同，普票不能抵扣增值稅，專票可以;稅率也不同，普票為3%，專票有13%、9%、6%;聯(lián)次也不同，普票是記賬聯(lián)和聯(lián)，專票是記賬聯(lián)聯(lián)、抵扣聯(lián)。

15.企業(yè)需要刻哪些章呢?

如果企業(yè)正常經(jīng)營且要開票，那就需要刻制公章、法人章、財(cái)務(wù)章和章。

16.企業(yè)不想經(jīng)營了該如何處理呢?

可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或者注銷，如果是有價(jià)值的企業(yè)，建議進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

17.企業(yè)未經(jīng)營可以不用報(bào)稅嗎?

不可以哦。公司注冊下來后，就必須要記賬報(bào)稅，未經(jīng)營的情況下可以進(jìn)行零申報(bào)。

18.小規(guī)模納稅人企業(yè)有哪些優(yōu)惠政策呢?

在 2023 年，月銷售額 10 萬元以下(含 10 萬)的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入減按 1%征收率征收增值稅;適用 3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

19.企業(yè)一定要找代理記賬嗎?

如果新注冊的公司沒有聘請財(cái)務(wù)人員，為了節(jié)省成本，可以找代理記賬，一般小規(guī)模公司費(fèi)用大概在 2000左右，一般納稅人大概在5000 左右，當(dāng)然具體還要看業(yè)務(wù)量。

20.營業(yè)執(zhí)照上沒有的經(jīng)營范圍可以開票嗎?

如果是臨時(shí)性業(yè)務(wù)，可以自行開具。但如果是經(jīng)常性業(yè)務(wù)，建議向工商局和稅務(wù)局增加經(jīng)營范圍。

21.什么是虛開呢?

沒有真實(shí)交易、有真實(shí)交易但金額或數(shù)量不符、進(jìn)行了實(shí)際交易但讓他人，這些情況都屬于虛開的行為。

22.上能蓋財(cái)務(wù)章和公章嗎?

不可以，上是蓋專用章。

23.公司注冊完之后，還要做什么?

刻章、稅務(wù)登記、記賬報(bào)稅、開通銀行對公賬戶、企業(yè)年報(bào)。

24.哪些情況下，對公賬戶可以轉(zhuǎn)私人賬戶?

發(fā)放工資、提取備用金、股息分紅、償還公司向個(gè)人的借款。

25.個(gè)人可以開具嗎?

可以，需要去稅務(wù)局申請，稅率為 3%。

26.企業(yè)所得稅要交多少?

2023年1月1日~2024年12月31日，企業(yè)利潤 100萬以下，企業(yè)所得稅的稅率為 5%;利潤 100 至 300萬，稅率為 5%;利潤 300 萬以上，稅率為 25%。

27.軟件產(chǎn)品可以享受哪些增值稅優(yōu)惠政策?

銷售、進(jìn)口軟件產(chǎn)品的一般納稅人，能夠享受增值稅實(shí)際稅負(fù)超過 3%的部分即征即退政策。

28.稅局查賬都查什么?

查合同、、上下游和資金流。

29.忘記做企業(yè)年報(bào)了，怎么辦?

忘記年報(bào)，可以進(jìn)行補(bǔ)報(bào)年報(bào)。

30.企業(yè)每個(gè)月需要交哪些稅?

企業(yè)每個(gè)月要交企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、增值稅、附加稅、印花稅。