你好，我是一家跨區(qū)縣提供建筑服務的公司，之前在建筑服務發(fā)生地預繳了增值稅稅款，請問我在機構所在地申報時可以抵減嗎？申報表怎么填寫呢？下面我們來一起看看具體的政策。
第五條 納稅人取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為負數(shù)的，可結轉下次預繳稅款時繼續(xù)扣除。
納稅人應按照工程項目分別計算應預繳稅款，分別預繳。
第六條納稅人按照上述規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除支付的分包款，應當取得符合法律、行政法規(guī)和國家稅務總局規(guī)定的合法有效憑證，否則不得扣除。
上述憑證是指：
(一)從分包方取得的2016年4月30日前開具的建筑業(yè)營業(yè)稅發(fā)票。
上述建筑業(yè)營業(yè)稅發(fā)票在2016年6月30日前可作為預繳稅款的扣除憑證。
(二)從分包方取得的2016年5月1日后開具的，備注欄注明建筑服務發(fā)生地所在縣(市、區(qū))、項目名稱的增值稅發(fā)票。
(三)國家稅務總局規(guī)定的其他憑證。
第八條納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務，向建筑服務發(fā)生地主管稅務機關預繳的增值稅稅款，可以在當期增值稅應納稅額中抵減，抵減不完的，結轉下期繼續(xù)抵減。
納稅人以預繳稅款抵減應納稅額，應以完稅憑證作為合法有效憑證。
Part02 案例分析
1
案例一：甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，當期增值稅申報應納稅額6000元，外建預繳增值稅4000元，并取得預繳增值稅完稅憑證，在機構所在地申報時，應如下填寫增值稅納稅申報表附列資料（四）及主表：
2
案例二：乙企業(yè)為增值稅一般納稅人，當期增值稅申報應納稅額4000元，外建預繳增值稅6000元，并取得預繳增值稅完稅憑證，在機構所在地申報時，應如下填寫增值稅納稅申報表附列資料（四）及主表：
3
案例三：丙企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，當期增值稅申報應納稅額5000元，外建預繳增值稅3000元，并取得預繳增值稅完稅憑證，在機構所在地申報時，應如下填寫增值稅納稅申報表：
更新時間
- 皇冠會員
- 第4年
- 統(tǒng)一社會信用代碼
- 91330102MAC1F9U230
- 成立日期
- 2020年10月21日
- 法定代表人
- 汪斌
- 注冊資本
- 100
主營產(chǎn)品
注冊公司 代理記賬 財稅合規(guī) 資質(zhì)許可 項目申報 商標注冊 專利申請
經(jīng)營范圍
代理記賬(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結果為準)。一般項目：財務咨詢；稅務服務；商務代理代辦服務；市場主體登記注冊代理；企業(yè)信用服務；商標代理；知識產(chǎn)權服務（專利代理服務除外）；企業(yè)管理咨詢；信息咨詢服務（不含許可類信息咨詢服務）；企業(yè)形象策劃；品牌管理
公司簡介
杭州好又快財務管理有限公司是一家專業(yè)從事注冊公司、代理記賬、財稅合規(guī)、資質(zhì)許可、知識產(chǎn)權、高層次人才、項目申報的服務商，為中小微企業(yè)提供全方位一站式的創(chuàng)業(yè)服務。好又快堅持以專業(yè)性為核心，致力于為客戶提供高質(zhì)量、可靠的服務。經(jīng)過5年多的打磨，我們組建了一只具備深厚的專業(yè)知識和經(jīng)驗、熟悉并遵循新的法規(guī)和標準、具備廣泛的行業(yè)背景和專業(yè)技能、能夠靈活應對各類需求、并為客戶提供定制化的解決方案的團隊。作為一家立足于杭州本地的企業(yè)服務公司，好又快不...
聯(lián)系電話0571-87911962撥打手機17764573265撥打郵箱[email protected]郵件
經(jīng)理吳經(jīng)理
地址浙江省杭州市上城區(qū)大唐商務大廈809室