境外投資備案

境外投資備案，英文全稱Overseas DirectInvestment，也就是我們通常所說的ODI，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。中國大陸的投資人要在海外注冊公司并直接在海外開展投資，那么首先要做的就是境外投資備案ODI，要是沒有做境外投資備案是不可在境外開展任何投資項目活動的。

境外投資備案有兩種情況：

1.新設(shè)：中國內(nèi)地企業(yè)在境外新設(shè)立公司，包括海外公司或者中國香港公司，海外公司或者中國香港公司的股東必須是該內(nèi)地企業(yè)，可以不占有股份。

2.并購：中國內(nèi)地企業(yè)在海外并購公司，中國企業(yè)作為股東在海外控股一家公司，做境外投資備案時需要做進行盡職調(diào)查。

由于人民幣匯率波動，自2016年11月以來，境外投資項目審批愈加嚴格，相關(guān)審批部門需要境內(nèi)投資企業(yè)提交盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等前期工作落實情況說明資料，通過材料對項目的說明論證進行審批。

信漢金稅充分理解審批部門的著重關(guān)注點及不同階段審批過程的不同政策傾向，同時具備編寫境外投資項目備案材料的豐富經(jīng)驗。我們有能力向我們的客戶提供一站式全流程咨詢服務(wù)。

境外投資備案審批流程

一般而言，中國企業(yè)進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會或地方發(fā)展和改革委員會（下稱“發(fā)改部門”）的核準或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門（下稱“商務(wù)部門”）的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序【2015年6月1日后，外匯登記權(quán)限已下放到企業(yè)注冊地銀行】。

境外投資全流程代理服務(wù)

客戶提供

通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益，企業(yè)需提供用于申報的基礎(chǔ)資料。

包括但不限于：投資主體營業(yè)執(zhí)照、 新一期審計報告、銀行存款證明、標的公司相關(guān)資料（并購項目）等

信漢金稅服務(wù)

1、備案審批：由信漢金稅根據(jù)要求編寫符合商務(wù)部門、發(fā)改委及外管局等其他地方主管部門法定形式的全套申報材料并完成商務(wù)部門、發(fā)改部門以及外匯管理局的審批及登記，完成資金出境及項目投資。

包括但不限于：項目可行性研究報告、標的公司盡職調(diào)查報告（并購項目）、投資環(huán)境分析評價、資金來源情況說明、頂層權(quán)力機構(gòu)出資決議、追溯至實際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖、項目真實性承諾書、項目備案請示文件、境外投資備案表、并購項目前期事項表。

我們將全程代表客戶完成發(fā)改委、商務(wù)部門及外管局等相關(guān)主管部門的審批，并在項目存續(xù)期內(nèi)負責(zé)全生命周期的項目管理。

2、海外注冊及開戶：信漢金稅能夠為客戶提供全球主要地區(qū)的公司注冊服務(wù)，包括中國香港、美國、英國、新加坡、印尼、英屬維爾京群島、開曼群島、塞舌爾、百慕大群島、薩摩亞等，并提供年審、秘書服務(wù)、代理記賬等一系列配套服務(wù)。

3、其他相關(guān)服務(wù)：我們還能夠提供跨境擔(dān)保登記、境內(nèi)企業(yè)境外放款以及境外發(fā)債登記等業(yè)務(wù)。

全流程服務(wù)價格

具體價格根據(jù)項目復(fù)雜程度而定。

商務(wù)部境外投資管理辦法

辦理依據(jù)

《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）

適用對象

企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益。

受理機構(gòu)

中央企業(yè)由商務(wù)部對外投資和經(jīng)濟合作司備案，地方企業(yè)由各地方商務(wù)主管部門備案

備案條件

1、申請人條件：中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位

2、具備或符合以下條件的，準予備案：申請材料齊全、如實完整，符合法定形式。

3、有如下情形之一的，不予以備案：（1）申請材料不齊全或不符合法定形式。 （2）屬于核準情況的。 （3）企業(yè)提供虛假材料申請的。（4）其他不予以備案的情形。

申請材料

1、境外投資備案表；2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；3、有關(guān)補充材料（① 對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程 (合同、協(xié)議) ②相關(guān)的董事會決議 或出資決議 ③  近期經(jīng)審計的財務(wù)報表 ④ 前期工作落實情況說明(包括：盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等) ⑤ 并購類對外投資需提交《境外并購事項前期報告表》 ⑥境外投資真實性承諾書）

備案流程

發(fā)改委境外投資管理辦法

《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委2017年第11號令 2018年3月起執(zhí)行）

直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。

實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項目。實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業(yè)(含中央管理金融企業(yè)、國務(wù)院或國務(wù)院所屬機構(gòu)直接管理的企業(yè)，下同)的，備案機關(guān)是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關(guān)是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機關(guān)是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門。

備案程序及條件

屬于國家發(fā)展改革委備案的項目，地方企業(yè)應(yīng)填報境外投資項目備案申請表并附有關(guān)附件，直接提交所在地的省級政府發(fā)展改革部門，由省級政府發(fā)展改革部門報送國家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團公司或總公司向國家發(fā)展改革委報送備案申請表及有關(guān)附件。

備案申請表附件內(nèi)容

1、投資主體營業(yè)執(zhí)照；2、投資主體近期經(jīng)審計的財務(wù)報表；3、資金來源證明；4、投資主體與外方簽署的意向性協(xié)議文件；5、權(quán)力機構(gòu)決策文件；6、追溯至實際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖；7、項目真實性承諾書