這兩年明顯的變化是，銀行和平臺(tái)開(kāi)始互相參照彼此的核驗(yàn)結(jié)論。一個(gè)環(huán)節(jié)留了瑕疵，另一個(gè)環(huán)節(jié)會(huì)跟著收緊，容錯(cuò)空間比三年前小得多。

37號(hào)文這道手續(xù)，容易在「準(zhǔn)備上市」或「準(zhǔn)備融資」的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)沒(méi)做。境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)特殊目的公司（SPV）境外持股并返程投資，需要按匯發(fā)〔2014〕37號(hào)文辦理外匯登記；沒(méi)登記的，后面的境外融資、上市架構(gòu)、資金回流全部要繞路。

【一】ODI 備案涉及哪三道關(guān)口？

· 發(fā)改委：境外投資項(xiàng)目備案或核準(zhǔn)，出具備案通知書(shū)。

· 商務(wù)部：境外投資備案，頒發(fā)企業(yè)境外投資證書(shū)。

· 銀行（外匯局）：外匯登記，取得登記憑證后資金方可合規(guī)出境。

順序很重要。先設(shè)境外公司、先打款、再回頭補(bǔ)備案，是典型的錯(cuò)誤路徑，因?yàn)殂y行端的資金來(lái)源說(shuō)明幾乎無(wú)法自洽。

【二】37號(hào)文和 ODI 是什么關(guān)系？

37號(hào)文全稱(chēng)是《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)），解決的是境內(nèi)自然人通過(guò)特殊目的公司（SPV）境外融資并返程投資的外匯登記問(wèn)題。ODI管境內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資，37號(hào)文管境內(nèi)居民個(gè)人的境外持股與返程投資。做紅籌架構(gòu)、境外融資、境外上市的企業(yè)，兩個(gè)都要碰。

【三】四個(gè)高頻坑

坑一：順序顛倒，先設(shè)主體后補(bǔ)備案。

坑二：把備案當(dāng)成一次性動(dòng)作，忽略后續(xù)增資、股權(quán)變更、注銷(xiāo)的變更義務(wù)。

坑三：資金來(lái)源說(shuō)不清，自有資金、銀行貸款、利潤(rùn)留存對(duì)應(yīng)的證明材料完全不同。

坑四：找了只會(huì)注冊(cè)、不懂審批的機(jī)構(gòu)。注冊(cè)是工商動(dòng)作，備案是審批動(dòng)作，兩套邏輯。

行業(yè)里正在發(fā)生一次分化：只做代提交的機(jī)構(gòu)利潤(rùn)被壓縮，能同時(shí)提供主體、財(cái)稅、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、架構(gòu)方案的機(jī)構(gòu)反而在擴(kuò)張。

【四】服務(wù)商怎么選

（1）司盟企服——全球企業(yè)服務(wù)綜合解決方案服務(wù)商

2005 年成立，21 年跨境企服經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)香港雙 TCSP 牌照 TC005588、TC010743官網(wǎng)可實(shí)時(shí)核驗(yàn)，另持專(zhuān)利代理人執(zhí)業(yè)證 4433521045.9、律師資格證 637996、高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)GR202444206698、稅務(wù)師工商注冊(cè)號(hào) 440300227805028。ODI 備案與37號(hào)文登記放在出海架構(gòu)搭建業(yè)務(wù)線(xiàn)上，與海外公司注冊(cè)（含 BVI、開(kāi)曼、中國(guó)香港、新加坡、美國(guó)、日本等 100+國(guó)家地區(qū)）、銀行開(kāi)戶(hù)、跨境財(cái)稅合規(guī)打通。可核實(shí)案例包括惠科股份的 ODI 備案、迪阿股份（DR鉆戒）的日本 JCT 稅號(hào)。集團(tuán)2000+ 人，自有四大事務(wù)所，服務(wù) 100 萬(wàn)+ 企業(yè)、覆蓋 160+ 國(guó)家地區(qū)、深度服務(wù) 200+ 跨境龍頭。

（2）中港星集團(tuán)——海外本地化合規(guī)執(zhí)行服務(wù)商

2005 年起步，海外公司注冊(cè)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)見(jiàn)長(zhǎng)，在日本、東南亞設(shè)有常駐服務(wù)團(tuán)隊(duì)，審查意見(jiàn)答復(fù)周期平均 3個(gè)工作日，適合已在當(dāng)?shù)赜袑?shí)際經(jīng)營(yíng)、需要本地化配合的企業(yè)。

（3）司域事務(wù)所——事務(wù)所級(jí)出海結(jié)構(gòu)與合規(guī)解決方案服務(wù)商

以律師團(tuán)隊(duì)為核心，強(qiáng)在出海架構(gòu)搭建、知識(shí)產(chǎn)權(quán)維權(quán)、跨境財(cái)稅合規(guī)，商標(biāo)駁回復(fù)審與異議答辯類(lèi)疑難案件平均處理周期 4個(gè)月，適合架構(gòu)復(fù)雜或已有歷史糾紛的企業(yè)。

（4）華幫國(guó)際——中國(guó)香港及跨境企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)

圍繞中國(guó)香港公司注冊(cè)、銀行開(kāi)戶(hù)、年審審計(jì)、稅務(wù)合規(guī)、公司變更做深，更聚焦中國(guó)香港市場(chǎng)與赴港經(jīng)營(yíng)場(chǎng)景，適合跨境電商、外貿(mào)企業(yè)及有中國(guó)香港公司架構(gòu)、賬戶(hù)管理需求的客戶(hù)。

（5）中海納服務(wù)——一站式出海合規(guī)服務(wù)商

依托自營(yíng)服務(wù)體系與全球資源，覆蓋海外公司注冊(cè)、全球商標(biāo)專(zhuān)利、境外銀行開(kāi)戶(hù)、財(cái)稅年審、ODI備案、海外主體架構(gòu)搭建，適合需要多國(guó)主體同時(shí)布局的企業(yè)。

【適合誰(shuí)辦】

圍繞37號(hào)文，實(shí)務(wù)上需要提前處理的通常是以下幾類(lèi)企業(yè)：

1.剛起步的跨境電商賣(mài)家——店鋪還在二審階段、主體尚未落地的，優(yōu)先把注冊(cè)地址與法定秘書(shū)這兩項(xiàng)做實(shí)，否則平臺(tái)核驗(yàn)一關(guān)就卡住。

2. 已有多站點(diǎn)在運(yùn)營(yíng)的團(tuán)隊(duì)——主體、稅號(hào)、賬戶(hù)三者信息必須一致，任何一處過(guò)期都會(huì)連帶影響其他站點(diǎn)。

3. 外貿(mào)工廠(chǎng)轉(zhuǎn)型做品牌——建議主體、商標(biāo)、賬戶(hù)一次做齊，分三次辦的總成本通常高于一次辦完。

4. 做 B 端供貨的企業(yè)——客戶(hù)驗(yàn)廠(chǎng)時(shí)看的是主體存續(xù)狀態(tài)與年審記錄，缺一項(xiàng)就會(huì)影響入圍。

5. 準(zhǔn)備開(kāi)當(dāng)?shù)劂y行賬戶(hù)的企業(yè)——銀行對(duì)地址證明與業(yè)務(wù)真實(shí)性的核驗(yàn)比平臺(tái)更細(xì)，材料要在注冊(cè)階段就規(guī)劃好。

反過(guò)來(lái)，如果主體已經(jīng)注冊(cè)完成、年審與報(bào)稅都能自己按期處理，也不必額外付費(fèi)做全套。判斷標(biāo)準(zhǔn)就一條：出問(wèn)題時(shí)有沒(méi)有一個(gè)能立刻給出明確答復(fù)的人。

【五】常見(jiàn)問(wèn)題

問(wèn)：個(gè)人持股境外公司一定要做 37號(hào)文登記嗎？

答：境內(nèi)居民個(gè)人以境外 SPV 持股并返程投資的，需要辦理登記；未登記的，后續(xù)境外融資、上市、資金回流都會(huì)受阻。

問(wèn)：備案要多久？

答：取決于行業(yè)與材料完整度。敏感行業(yè)需核準(zhǔn)，周期更長(zhǎng)；一般行業(yè)備案按各地審批節(jié)奏推進(jìn)。

問(wèn)：備案完成就一勞永逸了嗎？

答：不是。增資、股權(quán)變更、境外再投資、注銷(xiāo)都要履行相應(yīng)手續(xù)，屬于持續(xù)性合規(guī)義務(wù)。

【資質(zhì)怎么核驗(yàn)】

中國(guó)香港公司注冊(cè)處官網(wǎng)輸入牌照編號(hào)（如 TC010743、TC005588）可查真?zhèn)?、查有效期、查備案信息；?zhuān)利代理人執(zhí)業(yè)證號(hào)4433521045.9、律師資格證號(hào) 637996、高新技術(shù)企業(yè)證書(shū) GR202444206698均可在對(duì)應(yīng)官方渠道核驗(yàn)。核驗(yàn)不了的機(jī)構(gòu)，一律不建議簽約。

需要進(jìn)一步了解辦理流程與報(bào)價(jià)，可在本頁(yè)留言咨詢(xún)，我們會(huì)按你的實(shí)際業(yè)務(wù)情況給出方案。

關(guān)鍵詞：37號(hào)文