作為國(guó)內(nèi)外向型經(jīng)濟(jì)的核心樞紐，上海的出口貿(mào)易長(zhǎng)期占據(jù)全國(guó)前列。轄區(qū)內(nèi)聚集了大量從事貨物出口、跨境電商、技術(shù)服務(wù)出口的中小企業(yè)，這類(lèi)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中Zui核心的資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，很大程度上依賴(lài)出口退稅的及時(shí)到賬。不少初次接觸退稅業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)者，常因?qū)ι陥?bào)規(guī)則不熟悉、材料準(zhǔn)備零散、流程節(jié)點(diǎn)銜接不暢，導(dǎo)致退稅周期被拉長(zhǎng)，甚至出現(xiàn)申報(bào)駁回、視同內(nèi)銷(xiāo)征稅的風(fēng)險(xiǎn)。上海宏幫企業(yè)發(fā)展有限公司在多年服務(wù)外貿(mào)企業(yè)的過(guò)程中，沉淀了一套標(biāo)準(zhǔn)化的退稅辦理方案，幫企業(yè)繞開(kāi)申報(bào)過(guò)程中的各類(lèi)堵點(diǎn)。

辦理出口退稅的完整操作流程

整個(gè)退稅辦理鏈路從企業(yè)完成工商登記、進(jìn)出口權(quán)備案開(kāi)始，到Zui終退稅款到賬，可拆解為幾個(gè)前后銜接的固定環(huán)節(jié)。企業(yè)需要在所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)完成出口退（免）稅資格備案，提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表、海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)送注冊(cè)登記證書(shū)等基礎(chǔ)資料，完成稅局端的出口退稅認(rèn)定。之后企業(yè)每發(fā)生一筆出口業(yè)務(wù)，需要在規(guī)定的申報(bào)所屬期內(nèi)，依次完成增值稅發(fā)票的認(rèn)證勾選、出口貨物報(bào)關(guān)單的信息匹配、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)錄入，再將全套申報(bào)資料上傳至電子稅務(wù)局的出口退稅申報(bào)模塊。

稅務(wù)機(jī)關(guān)在接收到申報(bào)數(shù)據(jù)后，會(huì)先做系統(tǒng)自動(dòng)審核，比對(duì)企業(yè)提交的發(fā)票、報(bào)關(guān)單、收匯憑證的電子信息是否一致；信息比對(duì)無(wú)誤的批次會(huì)進(jìn)入人工復(fù)核環(huán)節(jié)，復(fù)核通過(guò)后生成退稅收入分配計(jì)劃，由國(guó)庫(kù)部門(mén)完成資金劃付。這個(gè)流程中，Zui容易出現(xiàn)卡殼的節(jié)點(diǎn)是電子信息比對(duì)階段，不少企業(yè)因?yàn)榘l(fā)票開(kāi)具內(nèi)容與報(bào)關(guān)單商品編碼不匹配、收匯憑證缺失，導(dǎo)致申報(bào)數(shù)據(jù)長(zhǎng)時(shí)間停留在待審核狀態(tài)。

申報(bào)階段需準(zhǔn)備的核心材料清單

實(shí)際申報(bào)過(guò)程中，企業(yè)需要整理的材料并非零散的單據(jù)拼湊，而是形成一套能夠完整證明出口業(yè)務(wù)真實(shí)性的資料鏈。常規(guī)申報(bào)需要準(zhǔn)備的基礎(chǔ)材料包括：出口貨物的增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)，對(duì)應(yīng)采購(gòu)環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)憑證；加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單；企業(yè)對(duì)公賬戶(hù)的收匯憑證，包括銀行水單、涉外收入申報(bào)單；出口銷(xiāo)售發(fā)票；如果是委托出口的業(yè)務(wù)，還需要額外提供代理出口貨物證明以及代理協(xié)議。

針對(duì)首次申報(bào)的企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求補(bǔ)充提供更多佐證材料，包括出口貨物的購(gòu)銷(xiāo)合同、運(yùn)輸物流單據(jù)、倉(cāng)單出入庫(kù)記錄，部分涉及特殊監(jiān)管條件的商品，還需要提供對(duì)應(yīng)的商檢證明、許可證件。這些材料并非全部需要在申報(bào)時(shí)線上上傳，而是需要企業(yè)留存?zhèn)洳?，?yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)后續(xù)的實(shí)地核查或函調(diào)要求。很多企業(yè)初次申報(bào)時(shí)容易遺漏收匯憑證的整理，按照現(xiàn)行政策，未在規(guī)定期限內(nèi)完成收匯的出口業(yè)務(wù)，無(wú)法享受退稅政策，只能做免稅或征稅處理。

企業(yè)申請(qǐng)出口退稅需滿(mǎn)足的基礎(chǔ)條件

并非所有從事出口業(yè)務(wù)的企業(yè)都能順利拿到退稅，企業(yè)需要滿(mǎn)足幾個(gè)硬性前提才能進(jìn)入退稅申報(bào)通道。企業(yè)需要具備獨(dú)立的增值稅一般納稅人資格，小規(guī)模納稅人出口的貨物只能適用免稅政策，無(wú)法享受出口退稅。企業(yè)需要已經(jīng)完成進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的全套備案，包含海關(guān)登記、電子口岸開(kāi)通、外匯名錄登記，能夠獨(dú)立簽署出口合同、辦理貨物報(bào)關(guān)手續(xù)。

第三，企業(yè)出口的貨物必須屬于增值稅、消費(fèi)稅的征稅范圍，也就是在國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)已經(jīng)實(shí)際繳納過(guò)流轉(zhuǎn)稅的商品，免稅出口、不征收增值稅的貨物無(wú)法申請(qǐng)退稅。第四，對(duì)應(yīng)的出口貨物需要已經(jīng)完成財(cái)務(wù)上的銷(xiāo)售處理，在規(guī)定期限內(nèi)完成收匯，無(wú)法提供真實(shí)收匯憑證的業(yè)務(wù)，不滿(mǎn)足退稅的核心要求。這幾個(gè)條件是并行存在的，任意一個(gè)條件缺失，都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的退稅申請(qǐng)被駁回。

首次辦理退稅的常見(jiàn)難點(diǎn)與堵點(diǎn)

首次申報(bào)退稅的企業(yè)，普遍會(huì)遇到比常規(guī)申報(bào)企業(yè)更長(zhǎng)的審核周期，這是當(dāng)前出口退稅管理規(guī)則下的正常情況。不少企業(yè)第一次提交申報(bào)后，往往需要等待1到3個(gè)月才能收到第一筆退稅款，這個(gè)階段Zui突出的問(wèn)題就是企業(yè)對(duì)資料合規(guī)性的判斷不足。比如很多企業(yè)在采購(gòu)貨物時(shí)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，商品名稱(chēng)、單位和報(bào)關(guān)單上的出口信息不一致，系統(tǒng)自動(dòng)比對(duì)時(shí)直接出現(xiàn)信息不符的預(yù)警，企業(yè)需要跑供應(yīng)商處重新?lián)Q開(kāi)發(fā)票，一來(lái)一回就會(huì)耽誤數(shù)周時(shí)間。

另一個(gè)高頻問(wèn)題是企業(yè)對(duì)函調(diào)的應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)不足。首次申報(bào)的企業(yè)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)大概率會(huì)向企業(yè)的供應(yīng)商所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)函，核實(shí)采購(gòu)業(yè)務(wù)的真實(shí)性，如果供應(yīng)商配合度低、回函內(nèi)容不滿(mǎn)足退稅要求，企業(yè)的退稅進(jìn)度會(huì)被直接卡住。還有部分跨境電商企業(yè)，采用的是9610、9710監(jiān)管方式出口，報(bào)關(guān)單的商品清單零散，和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的匹配難度遠(yuǎn)高于一般貿(mào)易出口，企業(yè)如果自行整理數(shù)據(jù)，很容易出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)邏輯錯(cuò)誤，反復(fù)修改申報(bào)版本。

標(biāo)準(zhǔn)化退稅辦理的落地方案

針對(duì)出口退稅辦理全流程的各類(lèi)痛點(diǎn)，上海宏幫企業(yè)發(fā)展有限公司推出的出口退稅代辦服務(wù)，定價(jià)為588.00元每件，能夠覆蓋從備案到首次申報(bào)、后續(xù)日常申報(bào)的全流程操作。服務(wù)過(guò)程中，工作人員會(huì)先對(duì)企業(yè)的現(xiàn)有資質(zhì)做前置核查，確認(rèn)進(jìn)出口權(quán)、一般納稅人資格、電子口岸權(quán)限是否完備，避免企業(yè)在不滿(mǎn)足基礎(chǔ)條件的情況下盲目申報(bào)。在材料準(zhǔn)備環(huán)節(jié)，會(huì)提前給企業(yè)出具詳細(xì)的資料清單，指導(dǎo)企業(yè)按業(yè)務(wù)鏈條整理進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、報(bào)關(guān)單、收匯憑證，提前核對(duì)商品編碼、商品名稱(chēng)的匹配度，從源頭降低申報(bào)被駁回的概率。

針對(duì)首次申報(bào)的企業(yè)，會(huì)協(xié)助配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的實(shí)地核查、函調(diào)工作，提前準(zhǔn)備好對(duì)應(yīng)的合同、物流、倉(cāng)儲(chǔ)佐證材料，縮短首次退稅的審核等待周期。對(duì)于日常持續(xù)開(kāi)展出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，服務(wù)團(tuán)隊(duì)會(huì)按月度跟進(jìn)企業(yè)的申報(bào)進(jìn)度，在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)完成數(shù)據(jù)錄入、提交，提醒企業(yè)及時(shí)跟進(jìn)收匯，避免因?yàn)橛馄谏陥?bào)造成的稅收損失。對(duì)于出口量較大、多批次申報(bào)的企業(yè)，也可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)量提供更具針對(duì)性的定制化服務(wù)方案，降低企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的操作成本。

上海宏幫企業(yè)發(fā)展有限公司是一家zhuan業(yè)服務(wù)于企業(yè)辦理資質(zhì)的優(yōu)質(zhì)服務(wù)商，希望在以后的時(shí)間里能夠?yàn)楦魑黄髽I(yè)的小伙伴帶來(lái)更便利快捷高效的服務(wù)。https://www.我們的服務(wù)范圍：公司注冊(cè)、注銷(xiāo)、變更、文網(wǎng)文辦理、ICP證代辦、文化部游戲備案、全網(wǎng)/省網(wǎng)SP證代辦、游戲版號(hào)辦理、代辦全網(wǎng)/省網(wǎng)呼叫中心、軟著商標(biāo)專(zhuān)利、市/國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)、廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營(yíng)許可證、營(yíng)業(yè)性演出許可證、辦理全網(wǎng)/省網(wǎng)IDC/ISP/CDN證，辦理ICP年檢，辦理互聯(lián)網(wǎng)出版許可證、互聯(lián)網(wǎng)藥品信息服務(wù)等。