深圳企業(yè)新設(shè)、并購、增資或參股境外公司，涉及資金出境或取得境外權(quán)益，通常要辦境外投資備案。準備時先判斷要不要辦、走備案還是核準，再定誰投、投到哪、投多少、錢從哪來，Zui后按清單準備，并保證商務(wù)、發(fā)改信息一致。常見卡點是真實性、資金來源、境外文件、商務(wù)與發(fā)改信息不一致。結(jié)果由主管部門決定。

先判斷要不要辦，以及走備案還是核準。一般非敏感類境外投資走備案，涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)可能走核準。判斷不只看金額，也看目的地、行業(yè)、投資主體和投資路徑。深圳企業(yè)常見在中國香港、新加坡、東南亞設(shè)子公司或并購，要把境內(nèi)主體、境外標的、投資路徑和資金安排講清楚。只簽框架協(xié)議、還沒確定出資和股權(quán)的，材料容易空，先別急著報。

準備階段先把這四件事先定清楚：誰投、投到哪、投多少、錢從哪來。誰投，是母公司還是子公司，報表和經(jīng)營情況能不能支撐。投到哪，是新設(shè)、并購、增資還是參股，路徑是一層還是多層。投多少，幣種、金額、股權(quán)比例、出資方式要明確。錢從哪來，自有資金、經(jīng)營利潤、融資等要有對應(yīng)證據(jù)，不能只寫自有資金。這四件事定了，資料清單才不會東拼西湊。

資料清單通常包括：境內(nèi)投資主體營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人身份證明、股權(quán)結(jié)構(gòu)圖；董事會或股東會決議、投資協(xié)議或意向書；Zui近年度審計報告、財務(wù)報表、資金來源說明及支撐材料；境外投資真實性承諾、項目情況說明、境外企業(yè)注冊文件或并購協(xié)議、投資路徑圖；商務(wù)和發(fā)改所需備案表或信息表；境外文件翻譯件，以及主管部門要求時的公證認證文件。并購類重點準備標的公司資料和交易文件，新設(shè)類重點說明境外業(yè)務(wù)怎么開展。資料不是越多越好，關(guān)鍵是能互相印證。

提交時，按屬地、主體和項目性質(zhì)，在相應(yīng)系統(tǒng)填報上傳。商務(wù)和發(fā)改的先后順序、受理層級，按系統(tǒng)提示和主管部門要求來。填報Zui怕信息表與附件對不上，金額、幣種、股權(quán)比例、境外企業(yè)名稱、投資路徑寫錯，或決議日期、協(xié)議日期、審計報告期間不匹配。審查主要看真實性、合規(guī)性和邏輯銜接，資金來源是否經(jīng)得起追問，境外投資是否與境內(nèi)主業(yè)或合理商業(yè)安排有關(guān)。被要求補正很常見，按意見逐項補，說明要具體。

審查通過后，商務(wù)部門備案的取得《企業(yè)境外投資證書》，發(fā)改部門備案的取得備案通知書，敏感類項目是核準文件。拿到結(jié)果不等于結(jié)束，還要到銀行辦理境外直接投資外匯登記，后續(xù)按要求做報到、年報或存量權(quán)益登記。若沒有實際出資或項目變化，也要留意后續(xù)報告義務(wù)，別只盯著前面的備案。

問：深圳企業(yè)辦境外投資備案，都在同一個系統(tǒng)提交嗎？

答：不一定。商務(wù)和發(fā)改通常各有申報系統(tǒng)，入口和受理層級會看投資主體、項目性質(zhì)和目的地。先確認備案還是核準，再按對應(yīng)系統(tǒng)準備，別把兩套材料混在一起。

問：境外文件只拿中文翻譯件行不行？

答：通常要提供原文和翻譯件，部分文件還可能被要求公證認證，具體看主管部門和銀行口徑。翻譯要完整，公司名稱、金額、股權(quán)比例不能和申報表不一致。

問：境內(nèi)公司沒有實際經(jīng)營，能辦境外投資備案嗎？

答：不是簡單能或不能。沒有經(jīng)營和報表支撐，真實性、資金來源、投資必要性會較難說明。若確有合理業(yè)務(wù)安排，要準備更充分的合同、流水、業(yè)務(wù)說明等證據(jù)。

問：備案或核準辦完后，資金就能直接出境嗎？

答：還要到銀行辦理境外直接投資外匯登記，銀行會按外匯管理規(guī)定審核。備案或核準文件是重要基礎(chǔ)，但不等于銀行環(huán)節(jié)自動通過。