重慶辦中國香港公司審計，要哪些資料？?

上周一位重慶的客戶把資料發(fā)我，厚厚一疊，我卻挑出三個致命缺口：銀行月結單少了兩期、一筆關聯(lián)交易沒有合同、購銷發(fā)票對不上流水。審計這事，交得多不等于交得對。

一、先記?。簩徲嬍怯残粤x務?

只要公司在中國香港注冊，無論賺不賺錢、有沒有經(jīng)營，都要由持牌會計師出具審計報告。

無運營的公司也不能省，要出"無運營審計報告"，直接不交屬違規(guī)。

這份報告是報稅的唯一合法依據(jù)，也是銀行年檢的必備材料。

二、資料按四類交?

公司文件：注冊證書、商業(yè)登記證、新周年申報表、公司章程，有變更的附上回執(zhí)。

銀行資料：審計年度內所有賬戶的完整月結單，本地、外幣、離岸賬戶一個都不能少，不能斷月、不能遮擋。

業(yè)務憑證：銷售和采購的合同、發(fā)票、訂單，跨境的加上提單和報關單，收款付款的水單要能對應上。

費用與資產(chǎn)：房租、工資、強積金、差旅、平臺費和專業(yè)服務費的票據(jù)，以及固定資產(chǎn)的購置單據(jù)和折舊明細。

三、三個不常被提、卻很要命的點?

關聯(lián)交易是審查重點。金額超過200萬港幣的，還要準備轉讓定價文檔，缺了容易拿到保留意見報告。

單據(jù)要留存7年。公司注銷前都要留著，稅務局隨時可調取稽查。

第三方收款平臺（如PayPal一類）的流水必須單獨導出，并標注對應訂單號，很多人在這一步卡住。

四、時間表記牢?

首份利得稅表在公司成立約18個月后下發(fā)，收到后3個月內必須申報，首報基本不能延期。

有經(jīng)營的公司，稅表發(fā)出后通常1個月內提交。

審計周期：無運營約7到15個工作日，小規(guī)模貿易類15到30個工作日，多賬戶、業(yè)務復雜的要1到3個月。

逾期首次罰1200港幣，拖過3個月加到3000港幣，再拖可能被估稅甚至檢控。

五、常被問到的幾個?

問：公司沒開賬戶、沒流水，也要審計嗎？答：要。符合無賬戶、無合同、無員工等全部條件，可出無運營報告，但流程得走。

問：單據(jù)丟了能補嗎？答：銀行月結單可向銀行補打，但部分平臺的歷史流水有期限，過期就調不出來。這也是我總勸人按月歸檔的原因。

問：虧損是不是就不用報了？答：虧損也要報。虧的錢可以結轉以后年度抵扣，但申報動作不能少。

問：審計費大概多少？答：無運營的數(shù)千港幣起，有流水按營業(yè)額和復雜度遞增。

六、一句實在話?

做這行這些年，我想說的是：審計不是年底那一下的事，是全年單據(jù)攢出來的結果。見過太多人擠在稅表下來后兩周才翻箱倒柜，補不全，只能吃保留意見。

你現(xiàn)在處在哪一步？扣1是資料還沒歸集，扣2是已經(jīng)收到稅表在趕。評論區(qū)說一句，我?guī)湍憧催€來不來得及。

歡迎咨詢重慶登尼特，除了提供全球公司注冊注銷（提供地址）、代理記賬報稅、許可證書代辦外，還提供全球商標專利注冊、各地銀行開戶、條形碼注冊、文案策劃等服務。