境內(nèi)企業(yè)去境外新設(shè)公司、并購(gòu)或者參股，只要拿到了境外企業(yè)的股權(quán)或資產(chǎn)實(shí)際控制權(quán)，基本都要辦境外投資備案。這幾年出海設(shè)子公司、收購(gòu)境外標(biāo)的、搭境外架構(gòu)，都在這個(gè)范圍里。反過(guò)來(lái)，只是開(kāi)個(gè)境外賬戶(hù)、走走貿(mào)易款、短期去參展，沒(méi)有真正投資設(shè)主體或取得權(quán)益，一般不用辦。分不清自己屬于哪種情況？先來(lái)找我們做個(gè)初步判斷，免得漏了。

實(shí)踐中企業(yè)容易忽略、也Zui容易出問(wèn)題的，集中在這么幾處。

一是只想到發(fā)改和商務(wù)，把外匯環(huán)節(jié)忘了。發(fā)改部門(mén)的境外投資項(xiàng)目備案、商務(wù)部門(mén)的企業(yè)境外投資備案拿到手之后，還得憑備案文件去銀行辦外匯登記，錢(qián)才能合規(guī)匯出去。不少企業(yè)前期只盯著備案證書(shū)，等到要打款了才發(fā)現(xiàn)中間沒(méi)接上，項(xiàng)目節(jié)奏全亂。所以啟動(dòng)之前，就得把三個(gè)環(huán)節(jié)誰(shuí)先誰(shuí)后、各自要什么材料先摸清。

二是投資主體和實(shí)際控制人說(shuō)不清楚。集團(tuán)底下好幾個(gè)子公司，到底用哪個(gè)主體去投，直接決定備案材料怎么準(zhǔn)備。要是母公司實(shí)際控制著好幾個(gè)擬投項(xiàng)目，或者股權(quán)結(jié)構(gòu)里夾著境外自然人持股，材料解釋的工作量會(huì)明顯上去。這種情況提前把股權(quán)鏈理清楚，比事后補(bǔ)說(shuō)明順暢得多。

三是資金來(lái)源和用途寫(xiě)得不清楚。備案材料里要交代投資金額、錢(qián)從哪來(lái)、境外拿去干什么，寫(xiě)得籠統(tǒng)或前后對(duì)不上，是退回補(bǔ)正的常見(jiàn)原因。比如注冊(cè)資本和總投資的關(guān)系沒(méi)講明白，或者境外項(xiàng)目還在籌備、材料里對(duì)項(xiàng)目描述得太簡(jiǎn)單，都可能被要求補(bǔ)充。

四是企業(yè)剛成立就急著對(duì)外投資。新設(shè)不久、經(jīng)營(yíng)時(shí)間短的境內(nèi)企業(yè)去申請(qǐng)，審核時(shí)會(huì)格外關(guān)注資金來(lái)源真不真實(shí)、有沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力。不是不能辦，但對(duì)材料完整度和可解釋性的要求更高，提前把能證明經(jīng)營(yíng)真實(shí)性的材料備好，很有必要。

另外提醒一句：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部這些屬于限制或不予備案的敏感方向，選行業(yè)時(shí)先確認(rèn)有沒(méi)有踩線(xiàn)，別等架構(gòu)搭好了再想辦法補(bǔ)救。

我們能做的，是幫你判斷項(xiàng)目在不在備案范圍內(nèi)、該走哪條路徑，把三個(gè)環(huán)節(jié)的材料銜接理順，再結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況指出哪些地方容易被退回，盡量少折騰。至于Zui后能不能備下來(lái)，要看主管部門(mén)怎么審，我們不會(huì)打包票。

問(wèn)：在中國(guó)香港設(shè)一個(gè)貿(mào)易子公司，需要辦境外投資備案嗎？

答：大概率要。在中國(guó)香港設(shè)全資子公司，就是典型的境外新設(shè)投資，通常得辦發(fā)改備案、商務(wù)備案，再去銀行辦外匯相關(guān)手續(xù)。判斷關(guān)鍵看有沒(méi)有新設(shè)境外主體并取得權(quán)益，貿(mào)易性質(zhì)不影響這個(gè)判斷。

問(wèn)：公司注冊(cè)不滿(mǎn)一年，能不能對(duì)外投資？

答：沒(méi)有juedui禁止，但審核時(shí)會(huì)盯著資金來(lái)源、經(jīng)營(yíng)真實(shí)性和對(duì)外投資能力。新設(shè)企業(yè)去申請(qǐng)，對(duì)經(jīng)營(yíng)流水、納稅、人員社保這些能反映真實(shí)經(jīng)營(yíng)的材料，要求會(huì)更高。先把這些材料整理齊再報(bào)，更穩(wěn)妥。

問(wèn)：備案完之后資金就能直接匯出去了嗎？

答：還不行。備案文件解決的是項(xiàng)目合規(guī)性問(wèn)題，錢(qián)要匯出去，還得去銀行辦境外直接投資外匯登記手續(xù)。兩個(gè)環(huán)節(jié)一前一后，備案通過(guò)后盡快啟動(dòng)外匯環(huán)節(jié)，免得證書(shū)文件準(zhǔn)備周期拖了付款安排。

問(wèn)：境外的公司已經(jīng)在運(yùn)營(yíng)了，現(xiàn)在才補(bǔ)辦可以嗎？

答：這種情況我們見(jiàn)得多，但能不能補(bǔ)、怎么處理，得看具體情況——境外公司設(shè)立時(shí)間、有沒(méi)有實(shí)際出資、現(xiàn)在股權(quán)結(jié)構(gòu)是什么樣。先讓專(zhuān)業(yè)的人看過(guò)材料再定方案，別自己直接報(bào)，免得材料前后說(shuō)法對(duì)不上，平添麻煩。