內(nèi)部控制是企業(yè)為了實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保護(hù)資產(chǎn)安全、保證財務(wù)報告真實、防范經(jīng)營風(fēng)險而建立的一系列制度和流程。很多中小企業(yè)覺得內(nèi)控是大公司的事，其實小企業(yè)更需要內(nèi)控，因為人員少、一個人身兼數(shù)職，如果沒有基本的制衡和規(guī)范，很容易出問題。

內(nèi)控要覆蓋企業(yè)的主要業(yè)務(wù)循環(huán)。資金活動方面，錢怎么收、怎么付、誰審批、誰執(zhí)行，要分開，不能一個人既管錢又管賬；采購付款方面，申請、審批、驗收、付款要由不同崗位完成，防止吃回扣；銷售收款方面，合同、發(fā)貨、開票、收款要對得上；資產(chǎn)管理方面，固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)，防止流失。

小企業(yè)常見的內(nèi)控漏洞有：老板親戚管財務(wù)，沒有監(jiān)督；采購沒有比價，一個人說了算；銷售合同審批隨意，埋下糾紛隱患；公章管理混亂，誰都能蓋；庫存長期不盤點(diǎn)，賬實不符。這些問題平時看不出事，一旦換人或者出糾紛，就是大窟窿。內(nèi)控制度不是束縛業(yè)務(wù)，是保護(hù)企業(yè)和員工。

建立內(nèi)控不需要搞得多復(fù)雜。關(guān)鍵崗位要分離：申請和審批分開、管錢和管賬分開、執(zhí)行和記錄分開。重要事項要有審批流程，不能口頭說了算。關(guān)鍵數(shù)據(jù)要有復(fù)核，比如出納和會計要相互核對。定期做資產(chǎn)盤點(diǎn)，銀行對賬要由不經(jīng)辦資金的人來做。這些基礎(chǔ)做到了，內(nèi)控的骨架就立起來了。

內(nèi)控的生命力在于執(zhí)行。很多企業(yè)制度寫了一大堆，實際沒人照做，那就是墻上的廢紙。老板要帶頭遵守制度，不能自己破例；要把關(guān)鍵控制點(diǎn)嵌入日常流程，讓員工按流程辦事成為習(xí)慣；要定期檢查執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。內(nèi)控是動態(tài)的，隨著企業(yè)發(fā)展要不斷完善。

企業(yè)完善內(nèi)部控制體系，山西君耀企業(yè)管理咨詢有限公司可以提供咨詢服務(wù)。公司在多地設(shè)有辦事處，就近安排老師幫助企業(yè)梳理業(yè)務(wù)流程、識別風(fēng)險點(diǎn)、建立制度，服務(wù)細(xì)致、響應(yīng)及時，收費(fèi)合理、性價比高，幫助企業(yè)筑牢經(jīng)營管理的防線。