上海代理記賬完整服務(wù)流程（正規(guī)持證代賬公司標(biāo)準(zhǔn)流程）

整體分為簽約建檔→月度循環(huán)做賬報(bào)稅→季度/ 年度專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)→檔案歸檔與售后四大階段，區(qū)分新公司首次委托、老公司換代賬兩種場(chǎng)景。

一、前期簽約 + 首次資料交接（合作啟動(dòng)）

1. 洽談簽約

1. 溝通納稅人類(lèi)型（小規(guī)模 / 一般納稅人）、經(jīng)營(yíng)范圍、額外增值服務(wù)（工商年報(bào)、匯算清繳、發(fā)票托管、社保代辦等）；

2. 簽訂《代理記賬委托合同》，寫(xiě)明服務(wù)范圍、收費(fèi)、保密條款、雙方權(quán)責(zé)、逾期責(zé)任；

3. 核驗(yàn)代賬公司《代理記賬許可證》，確認(rèn)合規(guī)資質(zhì)。

2. 企業(yè)提交全套基礎(chǔ)資料（首次交接一次性提供）

（1）證照與稅務(wù)資料

營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、發(fā)票章；

基本存款賬戶(hù)信息（銀行開(kāi)戶(hù)資料）；

電子稅務(wù)局賬號(hào)密碼、個(gè)稅扣繳端賬號(hào)、稅務(wù) UKey / 金稅盤(pán)及口令；

銀稅三方扣款協(xié)議、辦稅實(shí)名信息（法人 / 辦稅員）。

（2）新成立公司

無(wú)需歷史賬套，代賬公司直接初始化建賬、做稅務(wù)備案、稅種核定、票種核定。

（3）老公司更換代賬（重點(diǎn)）

上一期末科目余額表、全年總賬明細(xì)賬；

往期憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、各稅種申報(bào)表；

未抵扣進(jìn)項(xiàng)、空白發(fā)票、作廢發(fā)票、固定資產(chǎn)臺(tái)賬；

交接清單雙方簽字，規(guī)避賬務(wù)斷層風(fēng)險(xiǎn)。

3. 賬套初始化

會(huì)計(jì)按行業(yè)設(shè)置科目、存貨核算、研發(fā)費(fèi)用輔助核算（高新企業(yè)），錄入期初余額，搭建完整電子賬套。

二、月度標(biāo)準(zhǔn)化循環(huán)流程（上海統(tǒng)一時(shí)間節(jié)點(diǎn)）

階段 1：每月 25–次月 3 日 票據(jù)收集與初審

1. 客戶(hù)交付票據(jù)（四種方式：上門(mén)取件 / 郵寄 / 線(xiàn)下送達(dá) / 拍照上傳電子發(fā)票）每月必備單據(jù)清單：

2. 銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票（全電票 PDF / 紙質(zhì)記賬聯(lián)）；

3. 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（抵扣聯(lián) + 發(fā)票聯(lián)，一般納稅人需勾選）；

4. 銀行全套：月度對(duì)賬單、轉(zhuǎn)賬 / 手續(xù)費(fèi) / 利息回單；

5. 費(fèi)用票：房租、差旅、辦公、油費(fèi)、水電、招待費(fèi)；

6. 工資表、社保公積金扣款明細(xì)；

7. 出入庫(kù)單、合同、固定資產(chǎn)單據(jù)等。

8. 會(huì)計(jì)初審票據(jù)：查驗(yàn)抬頭、稅號(hào)、真?zhèn)巍I(yè)務(wù)匹配度，不合規(guī)票據(jù)退回客戶(hù)補(bǔ)開(kāi)，建立票據(jù)交接臺(tái)賬。

階段 2：每月 1–8 日 賬務(wù)核算、三級(jí)審核

1. 制單會(huì)計(jì)錄入憑證、計(jì)提工資、折舊、結(jié)轉(zhuǎn)成本損益；

2. 系統(tǒng)自動(dòng)生成總賬、明細(xì)賬、科目余額表；

3. 出具月度報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表；

4. 主管會(huì)計(jì)復(fù)核賬務(wù)、稅務(wù)邏輯，排查往來(lái)、成本、稅負(fù)異常；

5. 預(yù)估當(dāng)月增值稅、附加稅、個(gè)稅、季度企業(yè)所得稅，提前發(fā)給客戶(hù)確認(rèn)稅金。

階段 3：每月 1–15 日 納稅申報(bào)（核心節(jié)點(diǎn)，逾期罰款）

1）一般納稅人（月度申報(bào)）

1. 月初完成銷(xiāo)項(xiàng)匯總、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選確認(rèn)；

2. 申報(bào)增值稅、附加稅、印花稅；

3. 自然人扣繳端申報(bào)全員工資薪金個(gè)稅；

4. 核對(duì)稅款，通過(guò)三方協(xié)議自動(dòng)扣款；

5. 完成稅控設(shè)備清卡，防止鎖盤(pán)。

2）小規(guī)模納稅人（季度申報(bào)）

1. 每月僅申報(bào)個(gè)稅；

2. 1/4/7/10 月申報(bào)增值稅、附加稅、季度企業(yè)所得稅；

3. 無(wú)收入企業(yè)正常零申報(bào)，不得不報(bào)。

階段 4：每月 16–30 日 憑證裝訂、反饋與風(fēng)險(xiǎn)提醒

1. 紙質(zhì)憑證按月裝訂歸檔，電子賬套備份；

2. 向客戶(hù)推送月度財(cái)務(wù)報(bào)表、完稅憑證；

3. 提示涉稅風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)項(xiàng)不足、稅負(fù)異常、股東大額往來(lái)、發(fā)票不合規(guī)；

4. 同步Zui新上海財(cái)稅政策、小規(guī)模免稅、加計(jì)扣除等優(yōu)惠；

5. 收集下月經(jīng)營(yíng)票據(jù)，循環(huán)下一周期。

三、季度專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)

1. 季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)；

2. 季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，成本、利潤(rùn)、稅負(fù)預(yù)警；

3. 商貿(mào)企業(yè)庫(kù)存核對(duì)，提醒成本票缺口；

4. 核對(duì)季度印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅。

四、年度全套增值服務(wù)（必做）

1. 工商年報(bào)（1.1–6.30）：公示企業(yè)經(jīng)營(yíng)、股東、財(cái)務(wù)信息，逾期列入經(jīng)營(yíng)異常；

2. 企業(yè)所得稅匯算清繳（1–5.31）：納稅調(diào)整、彌補(bǔ)虧損、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除申報(bào)；

3. 個(gè)稅綜合所得匯算（3–6.30）：指導(dǎo)員工個(gè)人 APP 匯算；

4. 全年憑證、賬簿、報(bào)表統(tǒng)一歸檔，提供完整電子會(huì)計(jì)檔案；

5. 年度財(cái)務(wù)梳理、稅負(fù)測(cè)算、次年建議。

6. 

五、配套增值服務(wù)（按需加購(gòu)）

1. 發(fā)票托管、代領(lǐng)發(fā)票、發(fā)票增量增版；

2. 銀行對(duì)賬、工商變更、股權(quán)變更、注銷(xiāo)協(xié)助；

3. 社保公積金開(kāi)戶(hù)、增減員申報(bào)；

4. 高新企業(yè)賬務(wù)梳理、研發(fā)費(fèi)用臺(tái)賬搭建；

5. 稅務(wù)異常解除、稽查協(xié)助、簡(jiǎn)單。

六、檔案保管與交接規(guī)則

1. 電子賬套yongjiu云端備份；紙質(zhì)憑證保管 10 年；

2. 客戶(hù)終止合作時(shí)，完整移交全部賬套、憑證、申報(bào)表、稅務(wù)賬號(hào)資料，簽署交接單；

3. 全程客戶(hù)可隨時(shí)查閱賬務(wù)、報(bào)表、完稅記錄。

4. 

七、簡(jiǎn)易流程總結(jié)（一句話(huà)版）

簽合同交基礎(chǔ)資料建賬→每月收票審票→做賬出報(bào)表核對(duì)稅金→15 號(hào)前全稅種申報(bào)扣款→裝訂憑證 +月度財(cái)稅反饋→季度預(yù)繳、次年工商年報(bào) + 企業(yè)所得稅匯算清繳。