遵義境外投資備案：返程投資必做37號(hào)文?

做跨境投資服務(wù)快10年了，去年有個(gè)遵義做醬酒的老板讓我印象特別深——他在中國(guó)香港注冊(cè)了一家公司，然后用中國(guó)香港公司回遵義投資了家酒業(yè)公司，想著"外資企業(yè)"還能享受點(diǎn)優(yōu)惠。結(jié)果分紅的時(shí)候傻眼了，銀行說(shuō)你這返程投資沒(méi)做37號(hào)文登記，錢不能匯出去。他懵了：什么是37號(hào)文？從來(lái)沒(méi)人跟我說(shuō)過(guò)。

返程投資這事兒，遵義老板踩坑的特別多。今天把37號(hào)文和返程投資的關(guān)系講透，別等錢卡住了才著急。

一、返程投資是什么？和37號(hào)文什么關(guān)系？?

二、遵義老板容易踩的3個(gè)冷門坑?

坑一：辦了ODI就不用做37號(hào)文了？?

大錯(cuò)特錯(cuò)。ODI是?公司?對(duì)外投資的備案，37號(hào)文是?個(gè)人?境外持股的外匯登記。返程投資如果既有公司持股又有個(gè)人持股，兩套都得辦，不能互相替代。我有個(gè)仁懷客戶，公司ODI辦得很順利，個(gè)人股東的37號(hào)文忘了做，結(jié)果分紅時(shí)卡了半年。

坑二：只是搭個(gè)架子沒(méi)轉(zhuǎn)錢，不用登記吧？?

錯(cuò)。外管局看的是?股權(quán)關(guān)系?，不是你實(shí)際轉(zhuǎn)了多少錢。哪怕境外公司一分錢沒(méi)往里打，只要你是中國(guó)籍、境外公司返程持股了境內(nèi)企業(yè)，就屬于37號(hào)文監(jiān)管范圍。別等銀行查的時(shí)候再說(shuō)"我只是掛個(gè)名"，沒(méi)用。

坑三：用親戚朋友的身份在境外持股，就不用登記了？?

這個(gè)危險(xiǎn)。代持能瞞得了一時(shí)瞞不了一世，而且代持本身就有法律風(fēng)險(xiǎn)。真要查起來(lái)，穿透核查一查一個(gè)準(zhǔn)，到時(shí)候不僅要補(bǔ)登記，還可能因?yàn)楣室庖?guī)避監(jiān)管被罰得更重。

三、37號(hào)文怎么辦？遵義辦理路徑?

四、常見問(wèn)答?

Q1：返程投資做了37號(hào)文，就能享受外資企業(yè)稅收優(yōu)惠嗎？?

答：37號(hào)文是外匯層面的登記，和稅收優(yōu)惠是兩碼事。能不能享受外資待遇，要看商務(wù)部門和稅務(wù)部門的認(rèn)定。而且現(xiàn)在外資企業(yè)和內(nèi)資企業(yè)的稅收待遇基本一樣了，別為了"外資優(yōu)惠"去搭返程架構(gòu)，得不償失。

Q2：返程投資已經(jīng)做了但沒(méi)登記，現(xiàn)在補(bǔ)來(lái)得及嗎？?

答：可以補(bǔ)，但補(bǔ)登記比初始登記麻煩很多，需要說(shuō)明為什么沒(méi)按時(shí)辦、資金進(jìn)出有沒(méi)有違規(guī)。而且補(bǔ)登記的審核更嚴(yán)，退回率很高。建議越早補(bǔ)越好，拖得越久越被動(dòng)。

說(shuō)實(shí)話，返程投資這事兒，合規(guī)了是工具，不合規(guī)就是雷。很多遵義老板生意做得很大，但在境外投資合規(guī)這塊，確實(shí)沒(méi)太當(dāng)回事。等你想融資、想分紅、想上市的時(shí)候，這些歷史遺留問(wèn)題全得翻出來(lái)，到時(shí)候再補(bǔ)，成本就高了。

歡迎咨詢重慶登尼特，除了提供全球公司注冊(cè)注銷（提供地址）、代理記賬報(bào)稅、許可證書代辦外，還提供全球商標(biāo)專利注冊(cè)、各地銀行開戶、條形碼注冊(cè)、文案策劃等服務(wù)。