重慶兩江新區(qū)代賬忘抵票，損失能追回

干財(cái)稅這行快十二年了，上個(gè)月碰到個(gè)兩江新區(qū)做設(shè)備銷售的老板，一臉郁悶來(lái)找我。他找的代賬把他二十多萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)專票給忘了抵扣，直接當(dāng)普票入了成本。我一算，光增值稅就多交了兩萬(wàn)六，還不算附加稅。老板說(shuō)代賬公司就一句"不好意思"，啥補(bǔ)償也沒有。

今天把忘抵票怎么追回?fù)p失說(shuō)透，都是我實(shí)操過(guò)的干貨。

一、忘抵票到底虧多少？不止表面那點(diǎn)稅

進(jìn)項(xiàng)專票忘了抵扣，損失分三層：

說(shuō)句真心話：?很多老板對(duì)進(jìn)項(xiàng)票沒概念，覺得反正都是成本。?差遠(yuǎn)了！專票能抵增值稅，普票只能抵所得稅，二者稅負(fù)差不是一點(diǎn)半點(diǎn)。我那個(gè)客戶就是，代賬給他都按普票做，他自己也不懂，一年多交五六萬(wàn)的稅都沒察覺。

二、忘抵票了怎么追回？就3步

第一步：先盤清楚，哪些票沒抵

1. 把所有專票找出來(lái)，跟增值稅申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額比對(duì)

2. 登錄發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)，查"未勾選"的發(fā)票有多少

3. 區(qū)分開：是當(dāng)期沒勾選，還是以前年度的老票

冷門但極其重要：?2017年以后開的專票，已經(jīng)沒有抵扣期限了！?很多人還停留在"360天有效期"的老觀念里，以為過(guò)了期就廢了。2020年早就取消這個(gè)限制了，哪怕是四五年前的票，現(xiàn)在勾了照樣能抵。這個(gè)知識(shí)點(diǎn)，十個(gè)代賬有三個(gè)都不知道。

第二步：當(dāng)期沒抵的，直接補(bǔ)勾

第三步：以前年度的，走"追補(bǔ)抵扣"

我去年幫一個(gè)兩江新區(qū)的制造業(yè)老板追補(bǔ)了三年前的進(jìn)項(xiàng)票，四十多萬(wàn)的稅額，退了三十多萬(wàn)回來(lái)。老板說(shuō)這錢他都以為打水漂了，沒想到還能要回來(lái)。?所以啊，別嫌麻煩，該是你的錢，就得要回來(lái)。?

三、兩個(gè)老板常問(wèn)的問(wèn)題

? 問(wèn)題一：代賬忘抵票，能讓他賠嗎？

看合同。如果代賬合同里寫了漏抵進(jìn)項(xiàng)的賠償條款，那按合同來(lái)；沒寫的，扯皮就比較麻煩。?但不管賠不賠，稅你得先交上，滯納金也是你企業(yè)的。?所以找代賬，合同條款一定要看仔細(xì)，別光看價(jià)格。

? 問(wèn)題二：抵扣了的票，對(duì)方作廢了怎么辦？

這叫"失控發(fā)票"或"異常憑證"，對(duì)方作廢了但你已經(jīng)抵了，稅務(wù)局會(huì)讓你轉(zhuǎn)出。碰到這種情況別急，?先核實(shí)業(yè)務(wù)真實(shí)性，然后找對(duì)方協(xié)調(diào)重開?，只要你業(yè)務(wù)是真的、合同流水都齊全，可以申訴，不一定非得補(bǔ)稅。

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