上海代理記賬完整服務(wù)流程（正規(guī)持證代賬公司標(biāo)準(zhǔn)流程）

整體分為簽約建檔→月度循環(huán)做賬報稅→季度/ 年度專項服務(wù)→檔案歸檔與售后四大階段，區(qū)分新公司首次委托、老公司換代賬兩種場景。

一、前期簽約 + 首次資料交接（合作啟動）

1. 洽談簽約

1. 溝通納稅人類型（小規(guī)模 / 一般納稅人）、經(jīng)營范圍、額外增值服務(wù)（工商年報、匯算清繳、發(fā)票托管、社保代辦等）；

2. 簽訂《代理記賬委托合同》，寫明服務(wù)范圍、收費、保密條款、雙方權(quán)責(zé)、逾期責(zé)任；

3. 核驗代賬公司《代理記賬許可證》，確認(rèn)合規(guī)資質(zhì)。

2. 企業(yè)提交全套基礎(chǔ)資料（首次交接一次性提供）

（1）證照與稅務(wù)資料

營業(yè)執(zhí)照、公章、發(fā)票章；

基本存款賬戶信息（銀行開戶資料）；

電子稅務(wù)局賬號密碼、個稅扣繳端賬號、稅務(wù) UKey / 金稅盤及口令；

銀稅三方扣款協(xié)議、辦稅實名信息（法人 / 辦稅員）。

（2）新成立公司

無需歷史賬套，代賬公司直接初始化建賬、做稅務(wù)備案、稅種核定、票種核定。

（3）老公司更換代賬（重點）

上一期末科目余額表、全年總賬明細(xì)賬；

往期憑證、財務(wù)報表、各稅種申報表；

未抵扣進(jìn)項、空白發(fā)票、作廢發(fā)票、固定資產(chǎn)臺賬；

交接清單雙方簽字，規(guī)避賬務(wù)斷層風(fēng)險。

3. 賬套初始化

會計按行業(yè)設(shè)置科目、存貨核算、研發(fā)費用輔助核算（高新企業(yè)），錄入期初余額，搭建完整電子賬套。

二、月度標(biāo)準(zhǔn)化循環(huán)流程（上海統(tǒng)一時間節(jié)點）

階段 1：每月 25–次月 3 日 票據(jù)收集與初審

1. 客戶交付票據(jù)（四種方式：上門取件 / 郵寄 / 線下送達(dá) / 拍照上傳電子發(fā)票）每月必備單據(jù)清單：

2. 銷項發(fā)票（全電票 PDF / 紙質(zhì)記賬聯(lián)）；

3. 進(jìn)項發(fā)票（抵扣聯(lián) + 發(fā)票聯(lián)，一般納稅人需勾選）；

4. 銀行全套：月度對賬單、轉(zhuǎn)賬 / 手續(xù)費 / 利息回單；

5. 費用票：房租、差旅、辦公、油費、水電、招待費；

6. 工資表、社保公積金扣款明細(xì)；

7. 出入庫單、合同、固定資產(chǎn)單據(jù)等。

8. 會計初審票據(jù)：查驗抬頭、稅號、真?zhèn)?、業(yè)務(wù)匹配度，不合規(guī)票據(jù)退回客戶補(bǔ)開，建立票據(jù)交接臺賬。

階段 2：每月 1–8 日 賬務(wù)核算、三級審核

1. 制單會計錄入憑證、計提工資、折舊、結(jié)轉(zhuǎn)成本損益；

2. 系統(tǒng)自動生成總賬、明細(xì)賬、科目余額表；

3. 出具月度報表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表；

4. 主管會計復(fù)核賬務(wù)、稅務(wù)邏輯，排查往來、成本、稅負(fù)異常；

5. 預(yù)估當(dāng)月增值稅、附加稅、個稅、季度企業(yè)所得稅，提前發(fā)給客戶確認(rèn)稅金。

階段 3：每月 1–15 日 納稅申報（核心節(jié)點，逾期罰款）

1）一般納稅人（月度申報）

1. 月初完成銷項匯總、進(jìn)項發(fā)票勾選確認(rèn)；

2. 申報增值稅、附加稅、印花稅；

3. 自然人扣繳端申報全員工資薪金個稅；

4. 核對稅款，通過三方協(xié)議自動扣款；

5. 完成稅控設(shè)備清卡，防止鎖盤。

2）小規(guī)模納稅人（季度申報）

1. 每月僅申報個稅；

2. 1/4/7/10 月申報增值稅、附加稅、季度企業(yè)所得稅；

3. 無收入企業(yè)正常零申報，不得不報。

階段 4：每月 16–30 日 憑證裝訂、反饋與風(fēng)險提醒

1. 紙質(zhì)憑證按月裝訂歸檔，電子賬套備份；

2. 向客戶推送月度財務(wù)報表、完稅憑證；

3. 提示涉稅風(fēng)險：進(jìn)項不足、稅負(fù)異常、股東大額往來、發(fā)票不合規(guī)；

4. 同步Zui新上海財稅政策、小規(guī)模免稅、加計扣除等優(yōu)惠；

5. 收集下月經(jīng)營票據(jù)，循環(huán)下一周期。

三、季度專項服務(wù)

1. 季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報；

2. 季度財務(wù)數(shù)據(jù)分析，成本、利潤、稅負(fù)預(yù)警；

3. 商貿(mào)企業(yè)庫存核對，提醒成本票缺口；

4. 核對季度印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅。

四、年度全套增值服務(wù)（必做）

1. 工商年報（1.1–6.30）：公示企業(yè)經(jīng)營、股東、財務(wù)信息，逾期列入經(jīng)營異常；

2. 企業(yè)所得稅匯算清繳（1–5.31）：納稅調(diào)整、彌補(bǔ)虧損、研發(fā)費用加計扣除申報；

3. 個稅綜合所得匯算（3–6.30）：指導(dǎo)員工個人 APP 匯算；

4. 全年憑證、賬簿、報表統(tǒng)一歸檔，提供完整電子會計檔案；

5. 年度財務(wù)梳理、稅負(fù)測算、次年建議。

6. 

五、配套增值服務(wù)（按需加購）

1. 發(fā)票托管、代領(lǐng)發(fā)票、發(fā)票增量增版；

2. 銀行對賬、工商變更、股權(quán)變更、注銷協(xié)助；

3. 社保公積金開戶、增減員申報；

4. 高新企業(yè)賬務(wù)梳理、研發(fā)費用臺賬搭建；

5. 稅務(wù)異常解除、稽查協(xié)助、簡單。

六、檔案保管與交接規(guī)則

1. 電子賬套yongjiu云端備份；紙質(zhì)憑證保管 10 年；

2. 客戶終止合作時，完整移交全部賬套、憑證、申報表、稅務(wù)賬號資料，簽署交接單；

3. 全程客戶可隨時查閱賬務(wù)、報表、完稅記錄。

4. 

七、簡易流程總結(jié)（一句話版）

簽合同交基礎(chǔ)資料建賬→每月收票審票→做賬出報表核對稅金→15 號前全稅種申報扣款→裝訂憑證 +月度財稅反饋→季度預(yù)繳、次年工商年報 + 企業(yè)所得稅匯算清繳。