2026年，跨境電商零售出口的稅務合規(guī)要求正在迎來一次系統(tǒng)性升級。

《中華人民共和國增值稅法》及其實施條例于2026年1月1日正式施行，財政部、稅務總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于出口業(yè)務增值稅和消費稅政策的公告》（2026年第11號），跨境電商9610模式的出口退稅申報期限、收匯要求等核心規(guī)則迎來全面更新。2026年，9610模式不僅可以退稅，還享有“無票免稅”和所得稅核定征收等配套政策。

但在實際操作中，9610模式訂單碎片化、單證種類多、三單信息不一致、匯總申報不及時——任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都可能導致退稅失敗或被駁回。很多中小賣家因為缺乏專業(yè)的財稅團隊，對跨境稅收政策理解不足，申報易疏漏，難以滿足核查標準。

9610模式，全稱為“跨境貿(mào)易電子商務”，是海關(guān)總署專門為跨境電商B2C零售出口設立的監(jiān)管代碼。9610實行“三單對碰、清單核放、匯總申報”的核心邏輯。操作流程通常包括：企業(yè)完成海關(guān)跨境電商備案和出口退（免）稅備案；通過“單一窗口”傳輸訂單、支付單、物流單信息，確保三單比對一致；海關(guān)以《申報清單》方式快速審核通關(guān)；每月15日前將上月清單匯總生成報關(guān)單，用于退稅和結(jié)匯。

9610的申報策略通常根據(jù)企業(yè)是否取得進項“fa票”分為兩條路徑：

有票退稅路徑。企業(yè)為增值稅一般納稅人，已辦理出口退（免）稅備案，出口貨物取得合規(guī)進項增值稅專用“fa票”，在貨物報關(guān)出口并完成收匯后，通過電子稅務局提交《出口貨物退（免）稅申報表》及相關(guān)單證，申請出口退稅。2026年1月1日起，出口退（免）稅申報期限已從次年4月30日放寬至報關(guān)出口之日起36個月內(nèi)，備案單證保存期同步從5年調(diào)整為10年。

無票免稅路徑?？缇畴娚叹C試區(qū)內(nèi)的零售出口企業(yè)，即使未取得有效進貨憑證，只要通過9610模式合規(guī)報關(guān)出口，即可享受出口免征增值稅、消費稅的待遇。同時，綜試區(qū)內(nèi)符合條件的跨境電商零售出口企業(yè)，企業(yè)所得稅可申請核定征收，應稅所得率統(tǒng)一為4%-
。疊加小微企業(yè)優(yōu)惠政策后，綜合稅負可大幅降低。2026年，全國各地正在加速推進9610無票免稅和核定征收的系統(tǒng)落地。

9610模式代理申報，企業(yè)通常需要準備哪些材料？

規(guī)范的9610申報離不開完整、真實的業(yè)務資料：

一、主體資質(zhì)類材料。營業(yè)執(zhí)照副本，企業(yè)需為增值稅一般納稅人。企業(yè)需在海關(guān)完成跨境電商企業(yè)備案，獲取合規(guī)申報資質(zhì)。在跨境電商綜試區(qū)線上綜合服務平臺完成注冊登記。在主管稅務機關(guān)辦理出口退（免）稅備案。辦理電子口岸入網(wǎng)手續(xù)，獲取IC卡或電子口岸賬號。

二、三單信息與申報清單類材料。通過跨境電商通關(guān)服務平臺傳輸?shù)挠唵涡畔ⅲㄙI家姓名、地址、商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價等）、支付單信息、物流單信息——確保“三單對碰”信息完全一致。按月匯總的《申報清單》數(shù)據(jù)，每月15日前將上月所有清單匯總生成報關(guān)單。匯總生成的報關(guān)單是申請退稅的核心憑證，必須確保與原始清單數(shù)據(jù)完全一致。

三、出口退稅申報類材料（有票退稅路徑）。匯總報關(guān)單、物流憑證、收匯憑證等。增值稅專用進項“fa票”及認證清單。出口收匯核銷單或收匯記錄，收匯是退稅的前提——需在報關(guān)出口次年4月增值稅納稅申報期截止前完成收匯。

四、備案單證類材料。根據(jù)國家稅務總局2026年第5號公告，納稅人應當在申報出口退（免）稅后15日內(nèi)，將備案單證妥善留存。購銷合同（出口合同、外貿(mào)企業(yè)購貨合同等）、出口貨物的運輸單據(jù)（海運提單、航空運單、鐵路運單等）、委托報關(guān)單據(jù)等。納稅人需按申報退（免）稅時間順序制作《出口退（免）稅備案單證目錄》-
。備案單證保存期自2026年1月1日起調(diào)整為10年。

五、無票免稅與核定征收類材料（無票免稅路徑）。在跨境電商線上綜合服務平臺登記出口貨物詳細信息。對于無票免稅申報，需完成無票免稅企業(yè)備案。對于企業(yè)所得稅核定征收，需通過主管稅務機關(guān)進行申請。在申報無票免稅的對應所屬期內(nèi)，需保留符合規(guī)定的出口貨物清單、物流信息、平臺交易記錄等備查資料。

立華星財務為跨境電商企業(yè)提供什么？

立華星財務深耕廣州十三年，核心團隊由10年以上經(jīng)驗的zishen稅務師、注冊會計師組成，總?cè)藬?shù)超200人。持有《代理記賬許可證》及稅務師事務所相關(guān)資質(zhì)。已成功為逾千家成長型企業(yè)構(gòu)建了堅實的合規(guī)體系。在跨境電商9610模式申報領(lǐng)域，立華星財務提供以下專業(yè)服務：

1. 9610模式的兩條路徑精準匹配

企業(yè)在啟動9610申報之前，首先需要明確走哪條路——是“有票退稅”還是“無票免稅”。這兩條路徑的適用條件、申報材料和操作邏輯完全不同。立華星團隊根據(jù)企業(yè)的供應商發(fā)票獲取能力、增值稅納稅人身份、業(yè)務規(guī)模和綜試區(qū)歸屬，精準匹配Zui優(yōu)的申報路徑。對于有票退稅路徑，協(xié)助企業(yè)完成一般納稅人認定、出口退（免）稅備案和退稅申報全流程。對于無票免稅路徑，協(xié)助企業(yè)完成跨境電商綜試區(qū)備案、無票免稅企業(yè)備案和所得稅核定征收申請。

2. 三單對碰與清單核放的合規(guī)把關(guān)

9610申報的起點在于“三單對碰”——訂單、支付單、物流單信息必須完全一致。立華星團隊協(xié)助企業(yè)梳理每一筆訂單數(shù)據(jù)，確保買家信息、商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價等關(guān)鍵字段在三單中保持一致。對于月度匯總申報，立華星團隊協(xié)助企業(yè)在每月15日前將上月所有清單數(shù)據(jù)準確匯總生成報關(guān)單，確保匯總數(shù)據(jù)與原始清單完全一致。

3. 出口退稅申報的全流程代辦

對于選擇有票退稅路徑的企業(yè)，立華星團隊協(xié)助準備全套退稅申報材料——匯總報關(guān)單、物流憑證、收匯憑證、增值稅專用進項“fa票”及認證清單等。協(xié)助企業(yè)通過電子稅務局提交《出口貨物退（免）稅申報表》。全程跟進稅務審核進度，及時響應疑點反饋，協(xié)助企業(yè)補充材料。對于信用等級高的企業(yè)，協(xié)助對接“即報即審、即審即退”綠色通道，進一步提速退稅資金回籠。

4. 無票免稅備案與申報的專項支持

對于選擇無票免稅路徑的企業(yè)，立華星團隊協(xié)助完成無票免稅企業(yè)備案。協(xié)助企業(yè)在跨境電商線上綜合服務平臺登記出口貨物詳細信息，確保登記信息與海關(guān)申報數(shù)據(jù)完全一致。按月協(xié)助企業(yè)完成無票免稅申報表的填報和提交。確保企業(yè)在享受出口環(huán)節(jié)免征增值稅、消費稅的同時，申報數(shù)據(jù)真實、流程合規(guī)。

5. 備案單證的規(guī)范整理與長期留存

2026年第5號公告要求，申報出口退（免）稅后15日內(nèi)需將備案單證妥善留存。立華星團隊協(xié)助企業(yè)按申報退（免）稅的時間順序制作《出口退（免）稅備案單證目錄》-
。備案單證保存期已調(diào)整為10年。立華星團隊協(xié)助企業(yè)建立規(guī)范的備案單證留存體系——企業(yè)可自行選擇紙質(zhì)化、影像化或數(shù)字化方式留存，確保可追溯、可出示。

6. 9610模式的政策跟蹤與風險排查

2026年9610模式的政策持續(xù)更新——36個月申報期限、備案單證保存期延長至10年、退運商品稅收優(yōu)惠政策-
、無票免稅與核定征收系統(tǒng)的陸續(xù)上線。立華星團隊對9610模式相關(guān)政策保持實時跟蹤，當政策發(fā)生變化時，第一時間評估對企業(yè)的影響并主動告知。在日常服務中，持續(xù)排查三單信息是否一致、匯總申報是否及時、備案單證是否完整、收匯是否按時完成。針對退運商品，協(xié)助企業(yè)區(qū)分是否滿足6個月內(nèi)原狀退運進境的條件。一旦發(fā)現(xiàn)潛在風險點，在問題擴大之前就主動提醒企業(yè)、協(xié)助企業(yè)提前整改。

7. 全鏈條財稅服務的協(xié)同支撐

立華星構(gòu)建了“工商-財稅-知產(chǎn)-法律-項目申報”一站式服務生態(tài)。9610申報涉及的工商注冊、進出口權(quán)辦理、出口退（免）稅備案、代理記賬、納稅申報、商標專利、法律風控等需求，都能在同一服務體系內(nèi)協(xié)同完成。擁有獨立的法律與高端財稅規(guī)劃團隊，風險把控能力達到S級。

立華星財務在9610模式代理申報上的核心優(yōu)勢

戰(zhàn)略級服務模式

立華星采用S級戰(zhàn)略規(guī)劃服務模式，不止于“代辦”，更專注“規(guī)劃”。9610模式的兩條路徑——有票退稅和無票免稅——適用條件、申報材料和操作邏輯完全不同。立華星在企業(yè)啟動9610申報之前，先幫企業(yè)精準判斷走哪條路，再從備案、報關(guān)到申報全流程做好前置規(guī)劃。

全鏈條業(yè)務覆蓋

立華星構(gòu)建了“工商-財稅-知產(chǎn)-法律-項目申報”一站式服務生態(tài)。9610申報涉及的工商注冊、進出口權(quán)辦理、出口退（免）稅備案、代理記賬、納稅申報、無票免稅備案、核定征收申請等配套需求，都能在同一服務體系內(nèi)協(xié)同完成。

專業(yè)團隊+智能系統(tǒng)雙重保障

核心團隊由10年以上經(jīng)驗的zishen稅務師、注冊會計師組成，總?cè)藬?shù)超200人。2025年啟用的自研智能SCRM管理系統(tǒng)，實現(xiàn)票據(jù)識別、風險預警、流程追蹤全自動化，配合“雙重人工審核”機制，整體誤差率控制在極低水平。客戶滿意度長期保持在99.6%，客戶續(xù)約率高達98.5%，連續(xù)12年實現(xiàn)零重大有效投訴。

前瞻性風險管控

擁有獨立的法律與高端財稅規(guī)劃團隊，風險把控能力達到S級。在9610申報服務過程中，持續(xù)監(jiān)控三單信息是否一致、匯總申報是否及時、備案單證是否完整、收匯是否按時完成。針對36個月申報收匯硬期限、備案單證保存期延長至10年等2026年新規(guī)，提前識別潛在風險點、提前預警、提前應對。

jizhi服務體驗，收費清晰透明

廣州總部選址核心商圈，距燕塘地鐵站僅200米，支持上門取件、現(xiàn)場溝通。實行一對一顧問式服務模式，每位客戶配備專屬服務顧問。緊急事務1小時內(nèi)響應，節(jié)假日正常服務。所有服務費用在合同簽約前全部確認清楚，服務內(nèi)容一一列明。

9610模式申報，表面上是填幾張申報表、傳幾份電子數(shù)據(jù)，本質(zhì)上是在為跨境電商企業(yè)的B2C直郵出口建立合規(guī)的稅務通道。2026年，36個月申報期限、備案單證保存期延長至10年、無票免稅與核定征收系統(tǒng)全面落地——每一重變化都在提醒跨境電商企業(yè)：9610申報，選對路徑、備齊資料、走對流程，才能高效合規(guī)。立華星財務提供的，不只是一次性的申報代辦服務，而是一套以9610模式兩條路徑精準匹配為基礎(chǔ)、以三單對碰和清單核放合規(guī)把關(guān)為核心、以出口退稅或無票免稅全流程代辦為保障的完整9610模式代理申報服務體系——讓跨境電商企業(yè)在9610申報中，選得對路徑、報得對數(shù)據(jù)、退得到稅款、守得住合規(guī)。