近期，有許多納稅人咨詢關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣相關(guān)規(guī)定的問題，今天，蘇小稅整理了相關(guān)的操作指引，一起來看看吧。

首先我們先來Get一下基礎(chǔ)知識。

農(nóng)產(chǎn)品分為無需處理即可進(jìn)行抵扣勾選的農(nóng)產(chǎn)品與需要待處理后進(jìn)行抵扣勾選的農(nóng)產(chǎn)品。下面，蘇小稅分別為大家演示具體的操作流程。

如您取得以下，請直接進(jìn)入【抵扣類勾選】模塊進(jìn)行勾選。

農(nóng)產(chǎn)品收購

電子服務(wù)平臺開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售

從一般納稅人處取得的9%農(nóng)產(chǎn)品專用

海關(guān)繳款書

具體操作流程如下

1.進(jìn)入“業(yè)務(wù)”功能頁面。

方式一：登錄電子稅務(wù)局，在首頁“熱門服務(wù)”模塊點(diǎn)擊【業(yè)務(wù)】。

方式二：登錄電子稅務(wù)局，首頁點(diǎn)擊【我要辦稅】-【使用】-【用途確認(rèn)】。

方式三：登錄電子稅務(wù)局，在首頁“熱門服務(wù)”模塊點(diǎn)擊【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【業(yè)務(wù)】。

2.點(diǎn)擊【勾選確認(rèn)】-【抵扣類勾選】。

3.進(jìn)入【抵扣勾選】-【】模塊，“勾選狀態(tài)”選擇【未勾選】，選擇“開票日期（起）”“開票日期（止）”后，點(diǎn)擊【查詢】。

如果是海關(guān)繳款書，則進(jìn)入【抵扣勾選】-【海關(guān)繳款書】模塊，“勾選狀態(tài)”選擇【未勾選】，選擇“填發(fā)日期（起）”“填發(fā)日期（止）”后，點(diǎn)擊【查詢】。

4.選擇相應(yīng)后，點(diǎn)擊【提交勾選】，根據(jù)提示信息核對數(shù)據(jù)，如無誤，點(diǎn)擊【確定】，即完成操作。

如您取得的是稅務(wù)機(jī)關(guān)的農(nóng)產(chǎn)品，需要先進(jìn)行補(bǔ)錄操作，再進(jìn)行勾選。

1.在“抵扣類勾選”頁面，點(diǎn)擊【抵扣勾選】-【】-【農(nóng)產(chǎn)品錄入】進(jìn)入功能模塊。

2.點(diǎn)擊【添加行】，錄入“代碼”“號碼”“開票日期”，系統(tǒng)會自動帶出相關(guān)信息。并點(diǎn)擊【確定】。

經(jīng)過上述操作后，即可到【抵扣勾選】-【】模塊對這些進(jìn)行勾選。

如您取得以下，需要處理后再進(jìn)行抵扣勾選。

稅控系統(tǒng)開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品增值稅普通

從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專用

進(jìn)入“抵扣類勾選”頁面后，如當(dāng)前有待處理農(nóng)產(chǎn)品，會跳出“溫馨提示”，可點(diǎn)擊【立即前往】。

具體操作流程如下

自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售（用稅控系統(tǒng)開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品增值稅普通）

1.進(jìn)入【待處理農(nóng)產(chǎn)品】-【自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售】模塊，選擇“開票日期（起）”“開票日期（止）”“是否處理”三個(gè)查詢條件后，點(diǎn)擊【查詢】。

2.勾選相應(yīng)，并根據(jù)實(shí)際情況選擇“類型”，點(diǎn)擊【提交】。

經(jīng)過上述操作后，即可到【抵扣勾選】-【】模塊對這些進(jìn)行勾選。

從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專票

1.點(diǎn)擊【待處理農(nóng)產(chǎn)品】-【從小規(guī)模處購進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專票】會提示何種情況下可以使用該功能。

2.關(guān)閉提示信息，選擇“開票日期（起）”“開票日期（止）”“是否處理”三個(gè)查詢條件后，點(diǎn)擊【查詢】，根據(jù)實(shí)際情況選擇“類型”，點(diǎn)擊【提交】。

經(jīng)過上述操作，即可到【抵扣勾選】-【】模塊對這些進(jìn)行勾選。

只有已歸類為農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)才能使用該模塊，且當(dāng)月歸類，次月生效。對于農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)，在實(shí)際生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)，可加計(jì)扣除1%。

農(nóng)產(chǎn)品類的

當(dāng)農(nóng)產(chǎn)品類的完成抵扣勾選后，根據(jù)需要進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選。

1.點(diǎn)擊【農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選】，“勾選狀態(tài)”選擇【未勾選】，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】。

2.如可加計(jì)扣除，在“是否用于增值稅加計(jì)扣除”欄次，選擇【用于加計(jì)】，填寫【本次加計(jì)扣除稅額】，點(diǎn)擊【提交勾選】，根據(jù)提示信息核對數(shù)據(jù)，如無誤，點(diǎn)擊【確認(rèn)】，即完成操作。

海關(guān)繳款書（進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品）

1.點(diǎn)擊【農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選】-【海關(guān)繳款書】，“勾選狀態(tài)”選擇【未勾選】，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】。在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的海關(guān)繳款書信息。

2.如可加計(jì)扣除，在“是否用于增值稅加計(jì)扣除”欄次，選擇【用于加計(jì)】，點(diǎn)擊【提交勾選】，即完成操作。