行業(yè)準入：重點審查是否涉及《境外投資敏感行業(yè)目錄》（2025年版）中的8類行業(yè)：

武器裝備、軍事技術

跨境賭博、互聯網彩票

高污染、高耗能項目

房地產、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等（仍為限制類）

虛擬貨幣、等加密資產

生物技術、人工智能（涉及國家安全的）

礦產資源（涉及戰(zhàn)略儲備的）

海外新聞傳媒（涉及意識形態(tài)的）

投資真實性：要求提供詳細的《境外投資可行性研究報告》，包括市場分析、財務預測、退出機制等。2025年起，對“殼公司”投資審查趨嚴。

資金來源穿透：要求提供完整的資金來源證明，包括：

企業(yè)近3年審計報告（需無虧損）

銀行流水、股東出資證明

融資合同及還款計劃（如涉及貸款）

凈資產收益率（ROE）建議高于5%，資產負債率建議低于70%。

自貿區(qū)綠色通道：在前海、河套等自貿片區(qū)注冊的企業(yè)，非敏感項目備案可享受“即來即辦”服務，Zui快3個工作日內出文。

線上平臺：通過“廣東省投資項目在線審批監(jiān)管平臺”全流程線上辦理，無需線下提交紙質材料。

企業(yè)主體資格：

境內投資主體需成立滿1年以上。

近兩年無重大違法違規(guī)記錄。

提供經審計的財務報表，證明具備投資實力。

投資架構合理性：

要求提供清晰的股權架構圖，說明每一層SPV（特殊目的公司）的設立目的。

2025年新規(guī)要求“穿透監(jiān)管”：需披露Zui終受益人（UBO），多層架構需說明其商業(yè)合理性，防止利用復雜結構規(guī)避監(jiān)管。

協議與合同：

提供與境外目標公司簽訂的《投資協議》或《并購意向書》。

若為新設企業(yè)，需提供《公司章程》草案。

合規(guī)風險評估：要求提交《境外投資合規(guī)風險評估報告》，涵蓋投資國的法律、稅務、勞工、反腐敗等風險。

系統申報：通過“商務部業(yè)務系統統一平臺—對外投資合作信息服務系統”在線申報。

材料清單：

營業(yè)執(zhí)照副本

董事會/股東會決議

境外企業(yè)注冊文件（如已設立）

《企業(yè)境外投資證書》申請表

發(fā)改委的《備案通知書》

憑證齊全：必須持有發(fā)改委的《備案通知書》和商務部門的《企業(yè)境外投資證書》。

資金用途真實：銀行需審核資金用途的真實性，企業(yè)需提供后續(xù)資金使用憑證（如注資證明、購股協議）。

額度管理：

單筆匯出超500萬美元，需向銀行提交專項說明。

實行“先登記，后匯出”原則，未完成ODI登記，銀行不得辦理資金匯出。

資本金匯出：Zui常見方式，需提供完稅證明。

境外放款：境內企業(yè)向境外關聯公司提供貸款，利率需符合跨境融資宏觀審慎管理要求。

內保外貸：境內母公司為境外子公司貸款提供擔保，需在外匯局辦理登記。

銀行直聯：深圳多家銀行（如招行、平安、中行）已開通ODI外匯登記“線上直連通道”，企業(yè)提交材料后，銀行可直接在系統操作，效率極高。

分批匯出：允許根據項目進度分批匯出資金，但需留存每筆資金的使用記錄備查。

提前6個月規(guī)劃：從公司治理、財務規(guī)范、人員配置等方面提前準備。

敏感行業(yè)慎投：涉及敏感行業(yè)或地區(qū)的項目，建議聘請專業(yè)律所、咨詢機構全程代辦。

保留完整材料：從決策到資金匯出的全過程材料需完整存檔，應對事后監(jiān)管。

利用深圳政策優(yōu)勢：積極申請前海、河套等區(qū)域的ODI便利化試點政策。