近期，一則稅務稽查通知書引起了小編注意。

01

法人個人賬戶收款2億

被稅務稽查！

國家稅務總局***稅務局第一稽查局稅務事項通知書 

***稅一稽稅通(2025)6002號

 ***投資管理有限公司:(納稅人識別號：************) 

事由：

你公司2024年2月8日與***煤炭有限公司簽訂合同，將你公司持有的***礦業(yè)開發(fā)有限公司20%股權轉(zhuǎn)讓于***煤炭有限公司，并將轉(zhuǎn)讓款項2億元轉(zhuǎn)讓你公司指定賬戶(法人杜某某)賬戶，至今未歸還公司，請你公司說明未返還股權轉(zhuǎn)讓款項原因及返還時限，并提供相關證據(jù)材料。 

國家稅務總局***稅務局第 一稽查局 

2025年5月12日

看到這則稅務稽查通知書，小編真的想問問：這家公司的會計還好嗎？！

都已經(jīng)2025年了，還在給法人、股東、老板個人賬戶收款的真的要小心了！

02
個人賬戶流水異常

要小心了！

一、哪些交易會被判定為大額交易？
根據(jù)中國發(fā)布的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》

以下情況將納入重點檢測范圍：

1.現(xiàn)金存取異常:單筆或單日累計現(xiàn)金存取超5萬元

2.境內(nèi)轉(zhuǎn)賬監(jiān)管線:個人銀行卡境內(nèi)轉(zhuǎn)賬單日超50萬元

3.跨境資金門檻:個人境外轉(zhuǎn)賬金額達20萬元以上

4.對公交易標準:企業(yè)賬戶間轉(zhuǎn)賬單筆超200萬元

4種行為可能被列為可疑交易

金融機構通過智能系統(tǒng)實時掃描以下可疑特征：
1.資金快進快出:同一資金24小時內(nèi)完成進出操作

2.隔日循環(huán)交易:資金在48小時內(nèi)反復流轉(zhuǎn)

3.賬戶群集轉(zhuǎn)賬:多賬戶向單一賬戶密集匯款，或單一賬戶向多賬戶分散轉(zhuǎn)賬

4.整數(shù)金額異常:頻繁發(fā)生整數(shù)位大額交易(如50萬、100萬等整數(shù)值)，且缺乏合理商業(yè)背景。

長期異常流水帶來的潛在風險

1.監(jiān)管聯(lián)動機制:銀行系統(tǒng)會自動上報異常賬戶，可能引發(fā)稅務、公安、反洗錢中心等多部門聯(lián)合調(diào)查

2.信用評級受損:被標記為風險賬戶將影響貸款審批、信用卡額度等金融服務

3.法律追責風險:若查實存在偷逃稅款、洗錢等違法行為，將面臨補繳稅款、罰款甚至刑事責任。

03

4大重要信號被釋放

9種情況，企業(yè)容易被盯上

1、銀行負責反偷逃稅款監(jiān)控

電子支付已經(jīng)是主流，但是為什么仍舊有大量的現(xiàn)金用途需求？ 

很多被腐敗、偷逃稅、洗錢等違法活動，鉆了監(jiān)管薄弱的空子?！八綉簟薄ⅰ艾F(xiàn)金發(fā)工資避個稅”，更是屢見不鮮。 

如今，有了銀行的強勢加入，可以說補齊了反偷逃稅的Zui后一塊拼圖。 

2、銀稅互動，信息共享 

意見稿要求銀行報送大額現(xiàn)金業(yè)務信息，推送至相關部門共享。對大額現(xiàn)金業(yè)務信息分行業(yè)、用途、金額進行分析。 

當前，四部門已經(jīng)實現(xiàn)很成熟的信息共享，通過聯(lián)網(wǎng)核查，銀行可以直接在系統(tǒng)中核查：企業(yè)相關人員手機號碼信息、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊等信息等等。

如今，企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的運行，加上大額現(xiàn)金管理的試點實施，超過規(guī)定的大額現(xiàn)金業(yè)務信息就會直接從銀行推送到相關部門！ 

稅務部門本身就擁有強大的金三系統(tǒng)，對稅負異常、發(fā)票開具異常、財務數(shù)據(jù)異常等情形進行實時監(jiān)控，如今加上銀行私戶、公戶的大額業(yè)務交易的信息，幾乎可以超級精準的鎖定偷稅！ 

3、四大行業(yè)被點名，秘密不再是秘密 

批發(fā)零售、房地產(chǎn)、建筑、汽車銷售四大行業(yè)被點名，為什么要單獨指出？行業(yè)里的人應該心里清楚明白。

4、企業(yè)和會計注意了！今天起，這些事別再干了！ 

除了，大額現(xiàn)金存取會被重點監(jiān)控，企業(yè)還需要注意的是：公對公、公對私大額轉(zhuǎn)賬也會被重點監(jiān)控！ 

簡單來說，9種情況企業(yè)容易被盯上！ 

當然，并不是所有的公轉(zhuǎn)私都是不合規(guī)的，有8種情況，可以放心大膽的轉(zhuǎn)

04

這三類隱匿收入方式

請立即停止！

鄭重提示：2025年，這三類隱匿收入方式Zui危險！請不要觸碰！

1.通過往來科目進項隱藏

什么其他應付款、預收賬款等，這些科目在稅務稽查中都是！

2.實際庫存遠低于賬面

不做收入，所以不敢走成本，倉庫空空如也，但是賬上掛了幾十萬甚至幾百萬庫存。經(jīng)得住稽查嗎？

3.長期虧損必有問題

現(xiàn)在往往以三年為一個區(qū)間，一家企業(yè)不可能長期虧損，尤其是那種毛利明顯偏低的，請做好自查?。?不含稅售價—不含稅進價，毛利率=（不含稅銷售收入—不含稅成本）/不含稅銷售收入）

除此之外，發(fā)票虛開、虛報費用、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠、不合理的加計扣除、不符合條件高新認定等等風險也很大！企業(yè)必須要提前知曉各種風險，評估風險大小，做好事情控制！