1.首頁(yè)

登錄電子稅務(wù)局后，首頁(yè)可顯示納稅人相關(guān)權(quán)限功能菜單?！疚乙k稅】→【開(kāi)票業(yè)務(wù)】→【稅務(wù)數(shù)字賬戶】功能模塊，界面如圖1所示。

圖 1首頁(yè)

2.藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具

功能菜單依次選擇【開(kāi)票業(yè)務(wù)】－【藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具】，界面如圖 2所示。

圖 2藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具

3.機(jī)動(dòng)車(chē)二手車(chē)特定業(yè)務(wù)

功能概述：

機(jī)動(dòng)車(chē)企業(yè)對(duì)外銷售機(jī)動(dòng)車(chē)但未到Zui終零售環(huán)節(jié)時(shí)，可通過(guò)此功能向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具藍(lán)字機(jī)動(dòng)車(chē)專票。

3.1操作步驟

本流程以電子發(fā)票（機(jī)動(dòng)車(chē)專票）作介紹

1.前置條件：納稅人需歸類為機(jī)動(dòng)車(chē)企業(yè)

2.操作流程：

①納稅人登錄電子稅務(wù)局，依次選擇【我要辦稅】--【開(kāi)票業(yè)務(wù)】，如圖3所示。

圖 3

②進(jìn)入開(kāi)票業(yè)務(wù)界面后，點(diǎn)擊【藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具】功能，如4所示。

圖 4

③進(jìn)入藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具的二級(jí)功能界面，界面展示數(shù)據(jù)概覽、發(fā)票填開(kāi)、Zui近開(kāi)票等區(qū)域，點(diǎn)擊發(fā)票填開(kāi)中的【立即開(kāi)票】，如圖 5所示

圖 5

④彈出【立即開(kāi)票】界面，默認(rèn)選擇電子發(fā)票，如圖6所示；首先點(diǎn)擊“選擇票類”中的下拉列表，選擇“增值稅專用發(fā)票”，其次點(diǎn)擊“特定業(yè)務(wù)”中的下拉列表，選擇“機(jī)動(dòng)車(chē)”，點(diǎn)擊“確定”按鈕。如圖7所示。

圖 6

圖 7

⑤進(jìn)入藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具界面，如圖 8所示。

圖 8

⑥如實(shí)填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息、銷售方信息、開(kāi)票信息等內(nèi)容，其中開(kāi)票信息中的項(xiàng)目名稱信息中僅允許選擇機(jī)動(dòng)車(chē)類商編，不可與其他商編混開(kāi)；單位為必填項(xiàng)必須為：輛；數(shù)量為必填項(xiàng)，車(chē)輛識(shí)別代號(hào)/車(chē)架號(hào)碼欄非空時(shí)“數(shù)量”必須為正整數(shù)；填寫(xiě)好相應(yīng)信息后，如圖9所示；同時(shí)允許添加折扣行，如圖 10所示。

圖 9

圖 10

⑦點(diǎn)擊“發(fā)票開(kāi)具”，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)所填寫(xiě)的信息，校驗(yàn)通過(guò)后成功開(kāi)具藍(lán)字?jǐn)?shù)電機(jī)動(dòng)車(chē)專票，界面展示發(fā)票簡(jiǎn)要信息，如圖11所示。

圖 11

注意事項(xiàng)：

1.機(jī)動(dòng)車(chē)經(jīng)銷企業(yè)開(kāi)具發(fā)票時(shí)，受以進(jìn)控銷控制，車(chē)輛制造日期在2021年5月1日之前的機(jī)動(dòng)車(chē)僅校驗(yàn)合格證狀態(tài)；2021年5月1日后的機(jī)動(dòng)車(chē)校驗(yàn)合格證狀態(tài)、車(chē)輛識(shí)別代號(hào)/車(chē)架號(hào)碼狀態(tài)及所屬，不屬于該企業(yè)的車(chē)輛識(shí)別代號(hào)/車(chē)架號(hào)碼會(huì)被阻斷開(kāi)票并做提示。

2.機(jī)動(dòng)車(chē)經(jīng)銷企業(yè)開(kāi)具發(fā)票時(shí)，數(shù)量、單位、單價(jià)和車(chē)輛識(shí)別代號(hào)/車(chē)架號(hào)碼為必填項(xiàng)，單位必須為“輛”，填寫(xiě)車(chē)輛識(shí)別代號(hào)/車(chē)架號(hào)碼后，數(shù)量自動(dòng)調(diào)整為1，且無(wú)法更改；機(jī)動(dòng)車(chē)專票允許添加折扣。

4.機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票

功能概述

機(jī)動(dòng)車(chē)企業(yè)對(duì)外零售機(jī)動(dòng)車(chē)時(shí)，需向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具藍(lán)字機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票供其辦理車(chē)輛轉(zhuǎn)移登記使用。

4.1操作步驟

1.操作流程：

①納稅人登錄電子稅務(wù)局，依次選擇【我要辦稅】--【開(kāi)票業(yè)務(wù)】，如圖 12所示。

圖12

②進(jìn)入開(kāi)票業(yè)務(wù)界面后，點(diǎn)擊【藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具】功能，如圖 13所示

圖 13

③進(jìn)入藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具的二級(jí)功能界面，界面展示數(shù)據(jù)概覽、發(fā)票填開(kāi)、Zui近開(kāi)票等區(qū)域，點(diǎn)擊發(fā)票填開(kāi)中的【立即開(kāi)票】，如圖14所示

圖 14

④彈出立即開(kāi)票窗口，默認(rèn)選擇電子發(fā)票，如圖 15所示；

圖 15

⑤首先更改票種，選擇“紙質(zhì)發(fā)票”，再點(diǎn)擊“選擇票類”中的下拉列表，選擇“機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票”，彈出機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票的二級(jí)菜單，選擇“機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票（六聯(lián)無(wú)金額限制版）”，如圖16所示；選擇好票種、票類后，點(diǎn)擊確認(rèn)，如圖 17所示。

圖 16

圖 17

⑥默認(rèn)進(jìn)入發(fā)票開(kāi)具表單視圖，銷售方信息會(huì)自動(dòng)填充已備案好的銷售方信息，如圖 18所示。

圖 18

⑦按實(shí)際情況正確如實(shí)填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息、銷售方信息、開(kāi)票信息，其中當(dāng)購(gòu)買(mǎi)方為自然人時(shí)，需勾選“是否開(kāi)票給自然人”復(fù)選框，系統(tǒng)自動(dòng)彈窗提示，點(diǎn)擊“我知道了”，按實(shí)際業(yè)務(wù)填寫(xiě)自然人名稱及身份證件號(hào)碼，如圖19所示；當(dāng)購(gòu)買(mǎi)方非自然人時(shí)，不可勾選“是否開(kāi)票給自然人”復(fù)選框，按實(shí)際情況填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息，如圖 20所示。

圖 19

圖20

⑧在開(kāi)票信息欄次“車(chē)輛識(shí)別代號(hào)/車(chē)架號(hào)碼”輸入需要開(kāi)具的車(chē)輛識(shí)別代號(hào)/車(chē)架號(hào)碼，點(diǎn)擊查詢，自動(dòng)帶車(chē)輛合格證上相應(yīng)內(nèi)容，如廠牌型號(hào)、產(chǎn)地、合格證好、進(jìn)口證書(shū)號(hào)等內(nèi)容，如圖21所示；未自動(dòng)帶出的信息可根據(jù)實(shí)際情況作相應(yīng)填寫(xiě)，如圖 22所示。

圖 21

圖 22

⑨納稅人依據(jù)實(shí)際情況手動(dòng)補(bǔ)充車(chē)輛類型、價(jià)稅合計(jì)、增值稅稅率或征收率等信息，如圖23所示

圖 23

⑩點(diǎn)擊“發(fā)票開(kāi)具”，系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)校驗(yàn)，校驗(yàn)無(wú)誤發(fā)票開(kāi)具成功，自動(dòng)交付至對(duì)方數(shù)字賬戶，如圖24所示。需要說(shuō)明的是，若對(duì)方為自然人勾選了“是否開(kāi)票給自然人”復(fù)選框填寫(xiě)了正確無(wú)誤的身份證件號(hào)碼后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)交付至購(gòu)買(mǎi)人個(gè)人票夾。

圖 24

注意事項(xiàng)：

車(chē)輛類型僅可選擇機(jī)動(dòng)車(chē)類商編，開(kāi)票信息中部分字段查詢車(chē)輛識(shí)別代號(hào)車(chē)架號(hào)碼后會(huì)依據(jù)車(chē)輛合格證信息自動(dòng)填列，無(wú)需手工填列?！皞渥⑿畔ⅰ蹦J(rèn)為“一車(chē)一票”不可更改。

5.紅字發(fā)票開(kāi)具

功能菜單依次選擇【開(kāi)票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開(kāi)具】，如圖25所示。進(jìn)入紅字發(fā)票開(kāi)具的二級(jí)首頁(yè)功能頁(yè)面，主要展示“概況統(tǒng)計(jì)”、“常用功能”、“紅字發(fā)票確認(rèn)信息”、“紅字發(fā)票記錄”等功能，界面如圖26所示。

圖 25紅字發(fā)票開(kāi)具功能路徑

圖 26紅字發(fā)票開(kāi)具二級(jí)首頁(yè)面

注意事項(xiàng)：

1. 開(kāi)具紅字發(fā)票原因選擇“開(kāi)票有誤”和“銷貨退回”時(shí)，規(guī)格型號(hào)必須填寫(xiě)VIN碼。紅字確認(rèn)單開(kāi)具成功后，VIN碼狀態(tài)從正常變?yōu)榧t沖中；紅字發(fā)票開(kāi)具成功后，VIN碼狀態(tài)從紅沖中變?yōu)檎?，更新VIN碼臺(tái)賬按已有邏輯恢復(fù)銷方授信額度。VIN碼狀態(tài)為紅沖的不能再次發(fā)起紅沖。

   
   

2. “銷售折讓”時(shí)，規(guī)格型號(hào)為空，紅字發(fā)票開(kāi)具成功后，不流轉(zhuǎn)VIN碼，按已有邏輯恢復(fù)銷方授信額度。

   
   

3. 當(dāng)增值稅用途狀態(tài)/入賬狀態(tài)/消費(fèi)稅用途狀態(tài)均為空的情況下，銷售方提交紅字信息確認(rèn)單后可直接點(diǎn)擊去開(kāi)票，開(kāi)具紅字發(fā)票，無(wú)需對(duì)方確認(rèn)，且購(gòu)買(mǎi)方不能發(fā)起。

   
   

4. 2021年5月1日前的國(guó)產(chǎn)機(jī)動(dòng)車(chē)專票紅沖時(shí)，機(jī)動(dòng)車(chē)合格證狀態(tài)為正常才能進(jìn)行紅沖；2021年5月1日后的國(guó)產(chǎn)機(jī)動(dòng)車(chē)專票紅沖時(shí)，VIN碼正常且在購(gòu)買(mǎi)方名下，且需有票據(jù)關(guān)聯(lián)信息。

   
   

5. 進(jìn)口的機(jī)動(dòng)車(chē)專票進(jìn)行紅沖時(shí)，VIN碼正常且在購(gòu)買(mǎi)方名下。

   
   

6. 匯總機(jī)動(dòng)車(chē)專票在紅字信息確認(rèn)單錄入頁(yè)面自動(dòng)分行，可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)對(duì)其中某一行進(jìn)行紅沖或者部分紅沖。

   
   

7. 紅沖機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票

   
   

目前電子發(fā)票平臺(tái)已上線機(jī)動(dòng)車(chē)特定業(yè)務(wù)的開(kāi)票功能，試點(diǎn)機(jī)動(dòng)車(chē)業(yè)務(wù)納稅人滿足一定條件可在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紅字紙質(zhì)機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票。

1.功能概述

已開(kāi)具的藍(lán)字機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)在紅字業(yè)務(wù)中進(jìn)行紅沖。

2.操作步驟

（本流程以機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方已用票做介紹。）

前置條件：納稅人已開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票，且購(gòu)買(mǎi)方已用票，銷售方發(fā)起的流程。

操作流程：

①銷售方納稅人登錄電子稅務(wù)局，依次選擇【我要辦稅】--【開(kāi)票業(yè)務(wù)】，如圖 27所示。

圖 27 開(kāi)票業(yè)務(wù)位置

②銷售方進(jìn)入開(kāi)票業(yè)務(wù)界面后，點(diǎn)擊【紅字發(fā)票開(kāi)具】功能，如圖28所示。

圖 28 紅字發(fā)票開(kāi)具

③銷售方進(jìn)入【紅字發(fā)票開(kāi)具】二級(jí)功能頁(yè)面，如圖 29所示，點(diǎn)擊【紅字信息確認(rèn)單錄入】，初始化如圖30所示，根據(jù)發(fā)票信息查詢對(duì)應(yīng)的發(fā)票，如圖 31所示，點(diǎn)擊選擇，進(jìn)入紅字信息確認(rèn)單錄入頁(yè)面，如圖32所示。納稅人可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)選擇開(kāi)具紅字發(fā)票原因進(jìn)行紅沖，點(diǎn)擊提交，如圖 33所示，提交紅字信息確認(rèn)單成功。

圖 29 紅字發(fā)票開(kāi)具二級(jí)頁(yè)面

圖 30 紅字信息確認(rèn)單錄入初始化

圖 31 根據(jù)查詢條件進(jìn)行查詢

圖 32 紅字信息確認(rèn)單錄入頁(yè)面

圖 33 提交紅字信息確認(rèn)單成功

④購(gòu)買(mǎi)方登錄電子稅務(wù)局，在【紅字發(fā)票開(kāi)具】二級(jí)功能頁(yè)面選擇【紅字信息確認(rèn)單處理】，如圖34所示。購(gòu)/銷方選擇：我是購(gòu)買(mǎi)方，選擇對(duì)應(yīng)的確認(rèn)單狀態(tài)、對(duì)方納稅人名稱等進(jìn)行查詢，如圖35所示。點(diǎn)擊查看，如圖36所示。點(diǎn)擊確認(rèn)，彈出提示框，如圖37所示。確認(rèn)后紅字信息確認(rèn)單狀態(tài)變更為：購(gòu)銷方已確認(rèn)，如圖38所示。

圖 34 紅字信息確認(rèn)單處理

圖 35根據(jù)查詢條件進(jìn)行查詢

圖 36購(gòu)買(mǎi)方點(diǎn)擊查看

圖 37點(diǎn)擊確認(rèn)提示語(yǔ)

圖 38 紅字信息確認(rèn)單狀態(tài)變?yōu)橘?gòu)銷方已確認(rèn)

⑤購(gòu)買(mǎi)方確認(rèn)后，銷售方在【紅字發(fā)票開(kāi)具】二級(jí)功能頁(yè)面點(diǎn)擊【紅字發(fā)票開(kāi)具】如圖39所示。銷售方根據(jù)對(duì)應(yīng)的確認(rèn)單狀態(tài)等相關(guān)信息進(jìn)行查詢，如圖 40所示。點(diǎn)擊【去開(kāi)票】，進(jìn)入紅字發(fā)票開(kāi)具頁(yè)面，如圖41所示。點(diǎn)擊【開(kāi)具發(fā)票】開(kāi)具紅字發(fā)票成功，如圖 42所示。

圖 39 紅字發(fā)票開(kāi)具

圖 40 根據(jù)查詢條件進(jìn)行查詢

圖 41 點(diǎn)擊去開(kāi)票進(jìn)入紅字發(fā)票開(kāi)具頁(yè)面

圖 42 點(diǎn)擊開(kāi)具發(fā)票開(kāi)具紅票成功

注意事項(xiàng)：

1. 紅字確認(rèn)單開(kāi)具成功后，VIN碼狀態(tài)從正常變?yōu)榧t沖中；紅字發(fā)票開(kāi)具成功后，VIN碼狀態(tài)從紅沖中變?yōu)檎?，更新VIN碼臺(tái)賬和按已有邏輯恢復(fù)銷方授信額度。VIN碼狀態(tài)為已紅沖的不能再次發(fā)起紅沖。

   
   

2. 若機(jī)動(dòng)車(chē)專票已從下游企業(yè)流出，則紅字發(fā)票的申請(qǐng)?jiān)蛑荒苓x擇“銷售折讓”；若機(jī)動(dòng)車(chē)專票未從下游企業(yè)流出，則申請(qǐng)?jiān)蚩梢赃x擇“開(kāi)票有誤”、“銷貨退回”，必須全額進(jìn)行紅沖。

   
   

3. 開(kāi)具紅字發(fā)票確認(rèn)單時(shí)，對(duì)藍(lán)字發(fā)票已納入VIN碼臺(tái)賬的，需要校驗(yàn)VIN碼的所屬情況，若已從下游企業(yè)流出或無(wú)此車(chē)輛識(shí)別代碼/車(chē)架號(hào)或?qū)?yīng)合格證非“正?！睜顟B(tài)，則不允許開(kāi)具。

   
   

4. 機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票只能全額紅沖。申請(qǐng)?jiān)蛑挥小伴_(kāi)票有誤”、“銷貨退回”。

注意事項(xiàng)：

紅沖原因只有“開(kāi)票有誤”和“銷貨退回”，且必須全額紅沖