隨著中國企業(yè)"走出去"步伐的加快,越來越多的企業(yè)開始關(guān)注境外投資。境外投資,也稱對外直接投資(OutboundDirectInvestment,簡稱ODI),是指境內(nèi)投資者通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有實(shí)際控制權(quán)的投資活動(dòng)。本文將詳細(xì)介紹境外投資ODI備案并購的辦理流程、所需資料以及辦理時(shí)間。

 一、ODI備案并購辦理流程

1.投資主體資格審查:境內(nèi)投資主體需具備開展境外投資所必需的主體資格。

2.項(xiàng)目信息報(bào)告:投資主體通過"企業(yè)境外投資管理系統(tǒng)"填報(bào)項(xiàng)目信息報(bào)告。

3.項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案:投資主體按規(guī)定報(bào)送相關(guān)文件,完成項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案手續(xù)。

4.外匯登記:投資主體到注冊地外匯局辦理ODI外匯登記手續(xù)。

5.對外匯出:投資主體憑《業(yè)務(wù)登記憑證》辦理資金匯出手續(xù)。

6.事后監(jiān)管:投資主體按要求定期報(bào)告境外企業(yè)合規(guī)經(jīng)營情況。

 二、ODI備案并購所需資料

1.營業(yè)執(zhí)照、公司章程、股東會(huì)或董事會(huì)決議等主體資格證明文件。

2.境外投資項(xiàng)目情況報(bào)告表、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告等項(xiàng)目基本情況材料。

3.并購協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資產(chǎn)評估報(bào)告等交易文件。

4.境外投資風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、反壟斷審查申請等專項(xiàng)文件。

5.外匯登記申請表、資金來源證明等外匯管理材料。

 三、ODI備案并購辦理時(shí)間

一般情況下,ODI備案并購辦理時(shí)間需要1-3個(gè)月:

-項(xiàng)目信息報(bào)告及核準(zhǔn)備案:15-20個(gè)工作日

-外匯登記:7-10個(gè)工作日  

- 資金匯出:3-5個(gè)工作日

需要注意的是,辦理時(shí)間會(huì)因項(xiàng)目復(fù)雜程度、監(jiān)管政策變化等因素而有所差異。建議企業(yè)提前做好準(zhǔn)備,以免影響投資進(jìn)度。

 四、常見問題解答

 1.哪些行業(yè)屬于境外投資限制類?

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等屬于限制類行業(yè),需要履行核準(zhǔn)程序。

 2.ODI備案并購是否需要聘請中介機(jī)構(gòu)?

由于境外投資涉及法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等多方面問題,建議根據(jù)實(shí)際情況聘請律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理。

 3.并購后如何做好境外企業(yè)的管理?

投資者應(yīng)建立健全境外企業(yè)管控制度,加強(qiáng)對境外企業(yè)的合規(guī)管理,定期開展內(nèi)部審計(jì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)并化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

 結(jié)論

境外投資是企業(yè)實(shí)現(xiàn)全球化發(fā)展的重要途徑。ODI備案并購作為主要方式之一,辦理流程包括資格審查、項(xiàng)目報(bào)告、核準(zhǔn)備案、外匯登記等環(huán)節(jié),需準(zhǔn)備的資料涵蓋主體資格、項(xiàng)目情況、交易文件、專項(xiàng)文件等方面,一般辦理時(shí)間為1-3個(gè)月。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況,審慎決策,合規(guī)操作,用好ODI這一"走出去"的有力工具,積極參與國際競爭與合作,實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。