轉(zhuǎn)口貿(mào)易 中轉(zhuǎn)貿(mào)易 保稅倉轉(zhuǎn)口業(yè)務(wù) 代理轉(zhuǎn)口中轉(zhuǎn) 深圳保稅區(qū)轉(zhuǎn)口

轉(zhuǎn)口貿(mào)易的定義

　　轉(zhuǎn)口貿(mào)易又稱轉(zhuǎn)賣貿(mào)易或轉(zhuǎn)手貿(mào)易，是指國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口貨物的買賣不在生產(chǎn)國(guó)（出口商）與消費(fèi)國(guó)（進(jìn)口商）之間直接進(jìn)行交易，而是通過第三方進(jìn)行的貿(mào)易。

　?。ǘ┺D(zhuǎn)口貿(mào)易的模式

　　通常，轉(zhuǎn)口貿(mào)易根據(jù)貨物流通渠道主要包括兩種模式：

一種是貨物流不進(jìn)入中國(guó)境內(nèi)的“離岸轉(zhuǎn)手買賣”，即貨物并未入境，國(guó)內(nèi)中間商分別與境外上下游客戶簽訂購銷合同，通過買賣貨權(quán)將貨物直接從出口國(guó)運(yùn)往進(jìn)口國(guó)。作為貿(mào)易中間商，一般通過低買高賣間接獲取差價(jià)利潤(rùn)，此為傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易。

銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶整個(gè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易鏈上的單據(jù)流、資金流、貨物流的監(jiān)控與核查。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易和過境貿(mào)易的區(qū)別，在于商品的所有權(quán)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中先從生產(chǎn)國(guó)出口者那里轉(zhuǎn)到第三國(guó)（或地區(qū)）商人手中，再轉(zhuǎn)到*終消費(fèi)該商品的進(jìn)口國(guó)商人手中。而在過境貿(mào)易中，商品所有權(quán)無需向第三國(guó)商人轉(zhuǎn)移。

***轉(zhuǎn)口貿(mào)易流程：生產(chǎn)國(guó)→深圳保稅倉→消費(fèi)國(guó)

轉(zhuǎn)口運(yùn)輸協(xié)議，及出具全程提單給客戶，以徹底規(guī)避客戶失去貨權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)】

　造成貨物無法清關(guān)的原因有文件真實(shí)性問題、目的港海關(guān)查驗(yàn)。市面上有一些自稱能做轉(zhuǎn)口運(yùn)輸?shù)墓疽驗(yàn)槌霾涣苏鎸?shí)的文件而提供給你虛假的文件，導(dǎo)致在目的港清關(guān)時(shí)出現(xiàn)問題，從而給做轉(zhuǎn)口的外貿(mào)企業(yè)增加了風(fēng)險(xiǎn)?！粳F(xiàn)在的轉(zhuǎn)口貿(mào)易市場(chǎng)比較亂，主要的原因是有許多并沒有轉(zhuǎn)口實(shí)力的貨代公司出具虛假的中轉(zhuǎn)國(guó)產(chǎn)地證文件。在遭受目的港反查時(shí)，會(huì)被發(fā)現(xiàn)，并導(dǎo)致高額罰款。我們建議選擇在中轉(zhuǎn)國(guó)能出具完全真實(shí)可靠并能保證能在目的港清關(guān)的文件的轉(zhuǎn)口物流供應(yīng)商合作。只要文件真實(shí)有效，目的港清關(guān)不會(huì)有什么問題的】

　　三、政策性風(fēng)險(xiǎn)

　　進(jìn)口國(guó)海關(guān)對(duì)轉(zhuǎn)口運(yùn)輸發(fā)起調(diào)查，會(huì)監(jiān)控從第三國(guó)進(jìn)口的對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的進(jìn)口量，并可能采用加大對(duì)來自于第三國(guó)產(chǎn)品的查驗(yàn)力度，從而導(dǎo)致相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)?！巨D(zhuǎn)口貿(mào)易服務(wù)的核心在于中轉(zhuǎn)第三國(guó)的轉(zhuǎn)口操作，而第三國(guó)的轉(zhuǎn)口操作*重要的就是保證相關(guān)

　　（二）嚴(yán)格審查交易的合理性

　　銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)深入了解和充分掌握企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口交易的動(dòng)因。審核客戶貿(mào)易背景的真實(shí)性不應(yīng)只局限于其單筆業(yè)務(wù)，而是要結(jié)合客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)、歷史交易、本外幣結(jié)算情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行深入審查。建議從以下方面審查交易的合理性：首先，訂立兩兩合同條款時(shí)是否遵循一般商業(yè)慣例，如是否存在“低買高賣”。

　　（三）做好“三流”環(huán)節(jié)的監(jiān)控與核查

一、什么是轉(zhuǎn)口貿(mào)易-
轉(zhuǎn)口貿(mào)易又稱中轉(zhuǎn)貿(mào)易( intermediarytrade )或再輸出貿(mào)易( Re- ExportTrade ),是指國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口貨物的買賣,不是在生產(chǎn)國(guó)與消費(fèi)國(guó)之間直接進(jìn)行,而是通過第三國(guó)轉(zhuǎn)手進(jìn)行的貿(mào)易。這種貿(mào)易對(duì)中轉(zhuǎn)國(guó)來說就是轉(zhuǎn)口貿(mào)易。交易的貨物可以由出口國(guó)運(yùn)往第三國(guó),在第三國(guó)不經(jīng)過加工(改換包裝、分類、挑選、整理等不作為加工論)再銷往消費(fèi)國(guó);也可以不通過第三國(guó)而直接由生產(chǎn)國(guó)運(yùn)往消費(fèi)國(guó),但生產(chǎn)國(guó)與消費(fèi)國(guó)之間并不發(fā)生交易關(guān)系,而是由中轉(zhuǎn)國(guó)分別同生產(chǎn)國(guó)和消費(fèi)國(guó)發(fā)生交易。

二、目的港無法清關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；

　1.單據(jù)流

　　（1）交易合同

　　原則上，上游合同買方應(yīng)與下游合同賣方一致，采購銷售合同中產(chǎn)品名稱一致、物品數(shù)量一致、裝運(yùn)時(shí)間段吻合、起運(yùn)港與目的港一致。轉(zhuǎn)口貿(mào)易收應(yīng)大于支，有價(jià)差且價(jià)差合理。賬期與產(chǎn)品的銷售回籠周期相符。如若出現(xiàn)買賣合同差價(jià)極小甚至價(jià)格倒掛、基礎(chǔ)交易價(jià)格偏離商品市場(chǎng)正常供求定價(jià)等情況，則需要重點(diǎn)盡調(diào)審核。轉(zhuǎn)口貿(mào)易賺取的是上下游的差價(jià)，因此具有一定的隔離性，如果上下游合同從格式、措辭、簽署方式上高度一致，則應(yīng)多加警惕。

　　（2）貨權(quán)憑證

　　銀行應(yīng)重點(diǎn)審核涉及貨物流轉(zhuǎn)的提單或倉儲(chǔ)憑證的真實(shí)性與性。一是企業(yè)應(yīng)有正本提單或能提供正本進(jìn)境貨物備案清單即保稅區(qū)手的交易，確保貿(mào)易背景的真實(shí)性。二是原則上應(yīng)審核全套提單以確認(rèn)貨權(quán)的轉(zhuǎn)移，同時(shí)提單的背書必須連續(xù)。　

轉(zhuǎn)口操作需要注意的事項(xiàng)：

　　1、第三國(guó)轉(zhuǎn)口方式必須是在出口商與進(jìn)口商充分溝通達(dá)成一致意見下才可適用，**不可能存在其中一方隱瞞另一方而獨(dú)自使用第三國(guó)轉(zhuǎn)口方式的情況。

　　2、對(duì)于出口商而言，必須在產(chǎn)品的包裝方面著手準(zhǔn)備轉(zhuǎn)口貨物，因此，產(chǎn)品的外包裝只能采用中性包裝或注明第三國(guó)產(chǎn)地。因?yàn)檫M(jìn)口商在進(jìn)口時(shí)申報(bào)的產(chǎn)品輸出國(guó)為出具文件的第三國(guó)。

　　3、對(duì)于進(jìn)口商而言，他必須明知申報(bào)進(jìn)口時(shí)清關(guān)文件是來自于轉(zhuǎn)口國(guó)或相鄰國(guó)家和地區(qū)，但實(shí)際貨品出產(chǎn)地是中國(guó)，如果以信用證方式結(jié)算，在信用證須注明第三方文件可接受的文字表述。?

　　備注：在實(shí)際操作中，既有進(jìn)口商主動(dòng)要求出口商提供第三國(guó)原產(chǎn)地證供其清關(guān)的情況，也有進(jìn)口商向出口商推薦利用第三國(guó)文件清關(guān)的情況或進(jìn)、出口雙方均被配額或反傾銷稅兩大攔路虎阻礙了

在國(guó)際收支申報(bào)中，這兩類分別申報(bào)在“離岸轉(zhuǎn)手買賣”和“海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場(chǎng)所進(jìn)出境物流貨物”項(xiàng)下。

在國(guó)際收支申報(bào)中，這兩類分別申報(bào)在“離岸轉(zhuǎn)手買賣”和“海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場(chǎng)所進(jìn)出境物流貨物”項(xiàng)下。

　　?。ㄒ唬徤鬟x擇客戶

　　“了解客戶，了解客戶的業(yè)務(wù)”是銀行開展轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算和融資的前提條件。在受理新客戶及新業(yè)務(wù)前，銀行須做好客戶準(zhǔn)入，從業(yè)務(wù)源頭予以把關(guān)。

以馬來轉(zhuǎn)口為例，轉(zhuǎn)口貿(mào)易所需時(shí)間為

　　1、頭程海運(yùn)：上海/寧波/天津/青島/深圳/廣州-->馬來西亞巴生西港：8/7/12/10/6/6天

　　2、馬來西亞清關(guān)、換柜時(shí)間：3-5天

　　3、二程海運(yùn)：巴生西到目的港，跟直接從中國(guó)到目的的海運(yùn)時(shí)間是差不多的，是具體目的港而定

2.資金流。無論是“先收后支”或“先支后收”的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯方式，除嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)政策規(guī)定外，銀行應(yīng)做好賬戶管理，建立客戶賬戶資金監(jiān)管臺(tái)賬，分別針對(duì)企業(yè)正常的資金流與轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下資金流進(jìn)行監(jiān)控，涉及融資業(yè)務(wù)還應(yīng)確保融資期限與貨款回款期限匹配。銀行同時(shí)還需關(guān)注并監(jiān)測(cè)企業(yè)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支偏離度。

　　3.貨物流。銀行需通過有效可行的方法對(duì)貨物的實(shí)際流轉(zhuǎn)作進(jìn)一步的核實(shí)。從目前具有可操作性的方式來看，可以通過第三方網(wǎng)站進(jìn)行查詢，如，可以查詢到航次、航線、集裝箱等關(guān)鍵信息。如交易貨物在保稅區(qū)或保稅倉內(nèi)，銀行則可選擇現(xiàn)場(chǎng)走訪倉庫方式，掌握交易貨物的流向并形成走訪報(bào)告。

各類文件的真實(shí)可靠。這樣才能有效的規(guī)避由于查驗(yàn)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。】

第三國(guó)轉(zhuǎn)口物流主要存在的風(fēng)險(xiǎn)以下：

　　一、失去貨物控制權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)；

　　一般情況下，由于個(gè)別企業(yè)信用的缺失，導(dǎo)致出口企業(yè)無法控制貨物，或貨物丟失。因此，選擇一個(gè)可信度高且規(guī)模大的轉(zhuǎn)口運(yùn)輸代理是非常重要的?！窘ㄗh選擇規(guī)模大，且有多年轉(zhuǎn)口貿(mào)易操作經(jīng)驗(yàn)的公司合作。我司在出貨前會(huì)跟客戶簽訂一份

　?。ǘ﹪?yán)格審查交易的合理性

　　銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)深入了解和充分掌握企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口交易的動(dòng)因。審核客戶貿(mào)易背景的真實(shí)性不應(yīng)只局限于其單筆業(yè)務(wù)，而是要結(jié)合客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)、歷史交易、本外幣結(jié)算情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行深入審查。建議從以下方面審查交易的合理性：首先，訂立兩兩合同條款時(shí)是否遵循一般商業(yè)慣例，如是否存在“低買高賣”。

貿(mào)易進(jìn)程而不得

　轉(zhuǎn)口操作需要的時(shí)間

　第三國(guó)轉(zhuǎn)口貿(mào)易所需要時(shí)間為

　　1、中國(guó)到第三國(guó)中轉(zhuǎn)港的海運(yùn)時(shí)間

　　2、中轉(zhuǎn)港清關(guān)、換柜時(shí)間

　　3、中轉(zhuǎn)港到目的港的海運(yùn)時(shí)間

第二種為再出口貿(mào)易，即國(guó)內(nèi)興起的保稅區(qū)轉(zhuǎn)口貿(mào)易（又稱轉(zhuǎn)賣），是指境外商品由供貨方發(fā)貨至中間商指定的保稅區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)，在特殊監(jiān)管區(qū)存放后又運(yùn)到境外轉(zhuǎn)賣第三國(guó)。

　　“了解客戶，了解客戶的業(yè)務(wù)”是銀行開展轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算和融資的前提條件。在受理新客戶及新業(yè)務(wù)前，銀行須做好客戶準(zhǔn)入，從業(yè)務(wù)源頭予以把關(guān)。

　轉(zhuǎn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)控制：

　　必須說明，任何貿(mào)易方式都存在風(fēng)險(xiǎn)，但轉(zhuǎn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)并不比普通貿(mào)易方式更高。

　　第二種為再出口貿(mào)易，即國(guó)內(nèi)興起的保稅區(qū)轉(zhuǎn)口貿(mào)易（又稱轉(zhuǎn)賣），是指境外商品由供貨方發(fā)貨至中間商指定的保稅區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)，在特殊監(jiān)管區(qū)存放后又運(yùn)到境外轉(zhuǎn)賣第三國(guó)。

　　不求助于第三國(guó)原產(chǎn)地的情況。

縱上所述，在決定做轉(zhuǎn)品貿(mào)易時(shí)，必須認(rèn)真挑選好轉(zhuǎn)口物流服務(wù)商。必須選擇規(guī)模大，有多年轉(zhuǎn)口貿(mào)易操作經(jīng)驗(yàn)，且能保證出具第三國(guó)文件真實(shí)性，并且能配合反查的公司合作，只有這樣才能把轉(zhuǎn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)降至*低！