很多小伙伴把業(yè)務(wù)從國內(nèi)發(fā)展到海外，把公司都注冊好了，以為就可以正常開展業(yè)務(wù)了，但是當(dāng)海外公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要用到資金時，才發(fā)現(xiàn)沒辦法把錢轉(zhuǎn)到海外。這是當(dāng)然了，每個國家都有資金管制，如果錢那么容易進(jìn)出，那對國家而言是相當(dāng)威脅的。因此需要先辦理一個境外投資備案正書。讓去審核你的公司資金來源是什么，有沒有能力去對外投資。
那么辦理境外投資備案正書的流程是怎么樣的，需要經(jīng)過哪些部門呢？主要是要經(jīng)過商務(wù)委和發(fā)改委，拿到備案正書后再到銀行做外匯登記即可。而商務(wù)委和發(fā)改委對投資境外的企業(yè)的監(jiān)督是比較嚴(yán)格的，這兩個部門考察的重點(diǎn)是以下文件：
1.前期工作落實(shí)情況說明
2.審計(jì)報(bào)告
3.并購盡職調(diào)研（如果是以并購形式投資海外公司）。
其中審計(jì)報(bào)告和盡職調(diào)研分別是會計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所出具的，第三方出具的報(bào)告，可修飾和調(diào)整的余地就比較小了。而看重的無疑是第1份文件，也就是前期工作落實(shí)情況說明，這是一份企業(yè)內(nèi)部撰寫的介紹企業(yè)具體情況的一份報(bào)告，不需要第三方出具。然而這一份報(bào)告囊括了至少四個板塊的內(nèi)容，分別是可研報(bào)告，盡職調(diào)研，資金來源正明和投資環(huán)境分析。這四項(xiàng)內(nèi)容都非常重要，可研報(bào)告是用來正明你的企業(yè)投資海外有沒有投資的可行性，會給企業(yè)帶來什么樣的收益和風(fēng)險(xiǎn)；盡職調(diào)研是用來正明你的企業(yè)在財(cái)務(wù)方面，法律方面，經(jīng)營情況等方面的具體情況。項(xiàng)目好不好，盈利能力強(qiáng)不強(qiáng)，負(fù)債水平高不高，有沒有法律風(fēng)險(xiǎn)等；資金來源正明用來正明企業(yè)的資金是自有資金還是通過其他方式獲得的；投資環(huán)境分析是對所投資的國家或地區(qū)進(jìn)行一個環(huán)境分析，包括當(dāng)?shù)卣?，?jīng)濟(jì)，環(huán)境，人文等多個層次進(jìn)行分析。
前期工作落實(shí)情況說明所囊括的內(nèi)容非常的繁雜，全部撰寫下來起碼要一百多頁的A4紙，這就類似于企業(yè)的百科全書，要從方方面面去向展現(xiàn)企業(yè)自身有足夠的資金，人力物力財(cái)力，并且是在合規(guī)合法的前提下進(jìn)行境外投資。
專業(yè)的事情交給專業(yè)的人，才能讓您節(jié)省寶貴的時間，并把成功率提升到高

辦理37號文登記有什么作用？
1、解決境內(nèi)居民在境外持股合規(guī)性的問題
中國人在境外投資或持股有諸多限制，舉個例子：外匯管理規(guī)定，原則上不允許中國自然人在境外投資。
在現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號文是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。
2、解決境外融資和返程投資合規(guī)性的問題
返程投資通俗來講，是指中國籍的個人或企業(yè)在境外投資之后，又回到中國境內(nèi)投資了一家外商投資企業(yè)。在外匯管理局的規(guī)定下，這家外商投資企業(yè)會被認(rèn)定為特殊性質(zhì)的外商投資企業(yè)，即“返程投資企業(yè)”。
在這個過程中，外商投資企業(yè)在辦理境內(nèi)外匯登記和銀行賬戶的時候，必須聲明自己是返程投資企業(yè)，否則會面臨虛假申報(bào)帶來處罰的風(fēng)險(xiǎn)。對于這種境外架構(gòu)中有中國自然人的情況，則需要中國自然人完成相應(yīng)的境外投資的合規(guī)手續(xù)，即37號文登記，才能順利完成外商投資企業(yè)外匯登記中的“返程投資企業(yè)”標(biāo)識。
3、打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道
中國境內(nèi)居民在境外的投資，如果產(chǎn)生資本項(xiàng)下收益，不管是分紅還是交易變現(xiàn)，未來資金調(diào)回時如果要將收益拿回境內(nèi)，進(jìn)行外匯申報(bào)也需要提供已經(jīng)完成的37號文登記文件