2022年私募基金管理人備案出資人需要提供哪些資產(chǎn)證明？-n?????L??ny+*X=???_?!??u???W2?B???LZ??????5?????S8rvG??w??5??Pj?f??Jp????!???k??no??.??T??{\?+?^?*uI??&?nv???????茦5?cj?J#d`<+?Oc=??s?`??6? G??x?$@?0?????&?!\F9?????/A^?V?????????CrP5????Qw??)E?P0+????=?????V????G+' 5g2????e???a??P????4?,國(guó)產(chǎn)精品 開(kāi)放90后

目前雖然全國(guó)各地私募基金公司注冊(cè)都有所增長(zhǎng)，但是不同地區(qū)的審核力度又不一樣、而且過(guò)程繁瑣效率慢。為了更好地解決這個(gè)問(wèn)題，騰博國(guó)際邱先生根據(jù)中基協(xié)要求及實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)整理私募基金出資人的證明要求以及材料以供參考。

根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及電話咨詢基金業(yè)協(xié)會(huì)，出資人出資能力證明針對(duì)的是出資人的認(rèn)繳出資金額，即不論是已經(jīng)實(shí)繳出資的部分，還是未實(shí)繳出資的部分，均應(yīng)提供相應(yīng)的證明材料。對(duì)于已經(jīng)實(shí)繳出資部分，要證明實(shí)繳出資款的合法來(lái)源；對(duì)于未實(shí)繳出資部分，要證明出資人的變現(xiàn)能力及合法收入來(lái)源。

筆者認(rèn)為，基金業(yè)協(xié)會(huì)之所以要求證明出資的合法來(lái)源及出資人的變現(xiàn)能力，一方面是基于出資真實(shí)性的考量，防止實(shí)繳資金為過(guò)橋資金或臨時(shí)性的資金；另一方面是基于出資人身份真實(shí)性的考量，要求出資人以自有資金出資，防止股權(quán)代持。

證明材料

若出資人是法人，證明材料可以是出資人Zui近一年的審計(jì)報(bào)告及其Zui新的財(cái)務(wù)報(bào)表，如果基金業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表存在疑問(wèn)，也不排除會(huì)直接穿透核查實(shí)際控制人出資能力的可能。

若出資人是自然人，證明材料可以是出資人本人或其配偶及其他家庭成員的相關(guān)財(cái)產(chǎn)證明（若提供配偶及其他家庭成員的財(cái)產(chǎn)證明，同時(shí)還需提供相應(yīng)的身份證明文件），包括但不限于：

1、銀行存款

根據(jù)基金業(yè)協(xié)會(huì)的要求，銀行存款需要說(shuō)明對(duì)應(yīng)的收入來(lái)源。為此筆者認(rèn)為出資人可以提供銀行賬戶近一年的銀行流水，并對(duì)銀行流水中的進(jìn)賬進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，比如工資收入、固定收益等，還需要提供勞動(dòng)合同及社保繳納證明等文件。

2、房產(chǎn)及車(chē)輛

出資人可以提供購(gòu)房/車(chē)合同及房屋所有權(quán)證/機(jī)動(dòng)車(chē)登記證，若是房產(chǎn)/車(chē)輛已經(jīng)變現(xiàn)為現(xiàn)金的，出資人可以提供買(mǎi)房合同、賣(mài)房合同以及銀行轉(zhuǎn)賬證明。若是房產(chǎn)或車(chē)輛出租的，還可以提供租賃合同及租金收入憑證；若是房產(chǎn)設(shè)定抵押的，房產(chǎn)價(jià)值應(yīng)該減去借款。

經(jīng)筆者電話咨詢基金業(yè)協(xié)會(huì)，對(duì)于房產(chǎn)和車(chē)輛以及其他財(cái)產(chǎn)價(jià)值不明確的財(cái)產(chǎn)，基金業(yè)協(xié)會(huì)一般會(huì)要求第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行估值。不過(guò)筆者接觸的案例中也存在僅提供了房屋所有權(quán)證/機(jī)動(dòng)車(chē)登記證而基金業(yè)協(xié)會(huì)予以認(rèn)可的情況，所以筆者認(rèn)為第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)估值并非是強(qiáng)制性的要求，審核人員可能根據(jù)個(gè)案情況進(jìn)行判斷。

3、 理財(cái)產(chǎn)品

出資人可以提供購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)簽署的相關(guān)業(yè)務(wù)合同、銀行轉(zhuǎn)賬記錄、理財(cái)產(chǎn)品所獲得的收益記錄等。筆者建議出資人能夠提供購(gòu)買(mǎi)定期理財(cái)產(chǎn)品的相關(guān)證明資料，以更好的證明出資人未來(lái)穩(wěn)定的收入來(lái)源；若是不定期可以隨時(shí)申購(gòu)贖回或者交易的理財(cái)產(chǎn)品，則建議提供近一年的交易記錄及資金賬戶銀行流水。

4、股權(quán)投資

出資人可以提供被投資企業(yè)的工商公示信息、投資時(shí)簽署的章程、合伙協(xié)議等相關(guān)協(xié)議、被投資公司的審計(jì)報(bào)告以及歷年股東分紅的收益記錄等資料。

5、知識(shí)產(chǎn)權(quán)

出資人可以提供商標(biāo)、專利、著作權(quán)證書(shū)以及第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告。筆者認(rèn)為知識(shí)產(chǎn)權(quán)與房產(chǎn)和車(chē)輛不同，房產(chǎn)和車(chē)輛的價(jià)值可以參考交易合同的購(gòu)買(mǎi)價(jià)或者理性人對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值的判斷進(jìn)行確定，但是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值卻很難直觀的進(jìn)行判斷，所以需要輔助專業(yè)機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告予以判斷。

6、其他收入

除上述所提及的個(gè)人出資能力證明資料，出資人可能還有其他收入來(lái)源，如贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)或獎(jiǎng)金等，對(duì)于這些收入，出資人可以提供銀行流水、身份關(guān)系的證明等其他資料。

除了私募基金管理人資本金核查范圍擴(kuò)大至出資人認(rèn)繳出資能力的證明，在從嚴(yán)監(jiān)管的大趨勢(shì)下，基金業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)私募基金管理人登記其他方面（如實(shí)繳出資的流向、關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定范圍）的核查也在不斷擴(kuò)大和嚴(yán)格。因此，作為私募基金專業(yè)律師，我們建議在為私募基金管理人登記出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注監(jiān)管動(dòng)向，以從嚴(yán)核查的標(biāo)準(zhǔn)盡職核查、如實(shí)披露，以應(yīng)對(duì)日趨嚴(yán)格的行業(yè)監(jiān)管趨勢(shì)。

以上根據(jù)騰博國(guó)際邱先生實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)撰寫(xiě)，詳情可點(diǎn)主頁(yè)私信咨詢。

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