2020年12月19日和21日，國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局在其網(wǎng)站“首頁 > 信息公開 > 政府采購 > 其它公告”欄分別發(fā)布了《國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局反洗票系統(tǒng)需求文檔項(xiàng)目合同書》《國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局稽查局情報(bào)分析管理系統(tǒng)開發(fā)與集成項(xiàng)目合同》，合同書介紹了反洗票系統(tǒng)功能和智慧稽查系統(tǒng)功能。

內(nèi)容

一、反洗票系統(tǒng)功能系統(tǒng)包含的功能

1-1納稅人基本情況的查詢分析

對納稅人的基本信息進(jìn)行查詢分析，包括納稅人登記信息、重要人員變更情況、經(jīng)營范圍、信用等級、受處罰情況等信息，作為納稅人“洗票”風(fēng)險(xiǎn)評估的參考依據(jù)。

1-2納稅人增值稅申報(bào)情況查詢分析

分析納稅人近2年內(nèi)每期增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)情況，線性展示納稅人的申報(bào)進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的幅度變化情況，便于分析納稅人近期的生產(chǎn)經(jīng)營情況，開票項(xiàng)目分類情況，以及各類開票項(xiàng)目占比情況，判斷納稅人經(jīng)營情況是否穩(wěn)定，開票量是否異常。

1-3納稅人發(fā)票領(lǐng)用及開票情況查詢分析

分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期發(fā)票領(lǐng)用及開具使用情況，線性展示納稅人的發(fā)票領(lǐng)用及開具使用的幅度變化情況，包括份數(shù)、金額、類型占比等，判斷納稅人發(fā)票領(lǐng)用及開具使用情況是否穩(wěn)定，開票量及分類占比是否異常。

1-4納稅人發(fā)票沖紅及作廢情況查詢分析

分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期發(fā)票沖紅及作廢情況，線性展示納稅人的發(fā)票沖紅及作廢的幅度變化情況。對發(fā)票沖紅及作廢的時(shí)間、頻次、占比等信息進(jìn)行檢查，判斷納稅人發(fā)票沖紅及作廢是否合規(guī)，頻次和占比是否異常。

1-5納稅人主營業(yè)務(wù)情況查詢分析

分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期主營銷項(xiàng)開票情況及主營進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，線性展示納稅人主營銷項(xiàng)和主營進(jìn)項(xiàng)的幅度變化情況。準(zhǔn)確的了解納稅人實(shí)際的經(jīng)營業(yè)務(wù)情況，判斷主營銷項(xiàng)和主營進(jìn)項(xiàng)是否匹配，相關(guān)度是否存在異常。

1-6納稅人主要客戶基本情況查詢分析

分析納稅人近2年內(nèi)業(yè)務(wù)往來Zui多的上下游各前十的客戶，分別線性展示與上下游各前十的客戶業(yè)務(wù)往來的幅度變化情況。并對客戶的經(jīng)營情況、主營產(chǎn)品、信用等級、違規(guī)處罰等情況進(jìn)項(xiàng)分析，作為納稅人“洗票”風(fēng)險(xiǎn)評估的參考依據(jù)。

1-7納稅人進(jìn)項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)溯源分析

分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣情況，對進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行溯源分析，追溯各參與方的申報(bào)及抵扣情況，判斷是否存在發(fā)票造假、一票多開等“洗票”行為。

1-8納稅人銷項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)追蹤分析

分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期的銷項(xiàng)發(fā)票申報(bào)情況，對銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行下鉆分析，追蹤發(fā)票的流轉(zhuǎn)情況，判斷是否存在虛開增值稅發(fā)票等“洗票”行為。

1-9納稅人發(fā)票抵扣風(fēng)險(xiǎn)分析

分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票抵扣情況，包括進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與銷項(xiàng)發(fā)票之間的品類相關(guān)性、構(gòu)成比例、金額、稅率等情況，并結(jié)合對上下游客戶的基本風(fēng)險(xiǎn)評估，綜合判斷開票業(yè)務(wù)是否存在異常。

1-10納稅人經(jīng)營能力風(fēng)險(xiǎn)分析

分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期水電能耗、物流倉儲費(fèi)用、租金、物業(yè)費(fèi)以及社保數(shù)據(jù)等，了解納稅人的實(shí)際生產(chǎn)能力，與所所開具的發(fā)票進(jìn)行比對，檢驗(yàn)是否異常，是否存在“洗票”嫌疑。

1-11反洗票風(fēng)險(xiǎn)分析模型管理

對納稅人基本情況、開票行為、開票量、上下游客戶等信息進(jìn)行特征分析，設(shè)計(jì)標(biāo)簽體系及評分指標(biāo)，根據(jù)標(biāo)簽和指標(biāo)建立經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ?，根?jù)業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)置預(yù)警閾值，并提供分析模型的審核、發(fā)布等管理功能。

1-12反洗票風(fēng)險(xiǎn)處置決策管理

設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)處置決策知識庫，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析模型預(yù)警情況，自動識別風(fēng)險(xiǎn)類型，并智能匹配風(fēng)險(xiǎn)處置措施，協(xié)助工作人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。并提供決策知識庫的審核、發(fā)布等管理功能。

1-13系統(tǒng)對接服務(wù)管理

以靈活配置的方式對接金三系統(tǒng)、增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺等系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)接口交互方式，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。并提供數(shù)據(jù)提取、加工、分析等管理功能。

建設(shè)智慧稽查，是深圳市稅務(wù)局稽查局在新時(shí)期、新環(huán)境下推進(jìn)稽查信息化建設(shè)的新戰(zhàn)略、新舉措。

為提升智慧稽查建設(shè)的整體水平與質(zhì)效，需要具有新思維、新思路、新手段， 加強(qiáng)與各系統(tǒng)建設(shè)方合作，以高標(biāo)準(zhǔn)、高要求推進(jìn)智慧稽查各項(xiàng)目的開發(fā)管理和集成部署。

情報(bào)分析管理系統(tǒng)作為智慧稽查的數(shù)據(jù)中樞、分析大腦，以暢通數(shù)據(jù)來源渠道、提升數(shù) 據(jù)交互共享、深化情報(bào)分析應(yīng)用、服務(wù)選案查案建設(shè)目標(biāo)。

通過建設(shè)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)采集和查管互動模塊，實(shí)現(xiàn)接入融合稅務(wù)內(nèi)部、外部和第三方數(shù)據(jù)資源；

綜合利用AI+大數(shù)據(jù)等前沿技術(shù)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)稽查專家經(jīng)驗(yàn)的流程化、計(jì)算化，建設(shè)智能研判、情報(bào)探查、智能查詢等模塊，為稅務(wù)稽查辦案各環(huán)節(jié)提供情報(bào)支撐。

根據(jù)情報(bào)分析管理系統(tǒng)功能需求顯示，系統(tǒng)將從違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)、疑點(diǎn)線索分析、手法感知預(yù)警、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動以及違法態(tài)勢研判等五個(gè)方面進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。

1、違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)：

對涉稅違法企業(yè)實(shí)體及行為全時(shí)空、多維度的發(fā)現(xiàn)監(jiān)控?；趦?nèi)外部數(shù)據(jù)，結(jié)合業(yè)務(wù)專家辦案經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的指標(biāo)體系，構(gòu)建智能風(fēng)險(xiǎn)研判分析模型，主動掃描發(fā)現(xiàn)潛 在違法風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，提高對涉稅違法犯罪的主動打擊能力。

2、疑點(diǎn)線索分析：

支持稽查辦案人員高效精準(zhǔn)開展各類線索和案件的疑點(diǎn)分析。針對不同來源渠道的線索信息以及線索分析報(bào)告，梳理歸納線索分析報(bào)告的差異性，提煉線索分析功能組件。提供線索疑點(diǎn)交互分析工作臺，輔助線索分析人員完成線索疑點(diǎn)分析、在線制作線索分析報(bào)告。

3、手法感知預(yù)警：

實(shí)現(xiàn)對各類涉稅違法行為的新風(fēng)險(xiǎn)、新手法及時(shí)感知預(yù)警。利用大數(shù)據(jù)、機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)，對涉稅違法行為進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行預(yù)警提示和研判。

4、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動：

通過建立互聯(lián)網(wǎng)采集模塊，實(shí)現(xiàn)企業(yè)涉稅互聯(lián)網(wǎng)信息的智能采集；建立 查管互動等模塊，將經(jīng)確認(rèn)不需要立案檢查的協(xié)查憑證，直接推送至區(qū)稅務(wù)局實(shí)施處理；同時(shí)，匯集與公安、海關(guān)、人行交換的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為稽查選案分析提供多源數(shù)據(jù)支撐。

5、違法態(tài)勢研判：

融合情報(bào)分析和在辦案件數(shù)據(jù)，針對不同涉稅違法行為，從行業(yè)分布、區(qū)域分布、犯罪趨勢等維度對稅收違法走勢進(jìn)行分析預(yù)測。（待續(xù)）

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